公司成立之后老板们一定要关注的财税问题

创业注册公司之后，许多创业者就认为可以专注于公司的业务就行。但是公司的发展中，最重要的税务问题很少能引起企业主的重视，那么公司老板一定要关注的问题有哪些呢？以下是即将成为老板经常关注的问题，爱算账平台也是从网上收录了一些标准的答案。

1、是否知道公司成立当月就要记账报税？

是的，按照《中华人民共和国会计法》规定，公司成立当月就要记账报税，如不按时纳税申报，不注销，公司就会有信用污点，主要有以下几点：1不能贷款买房；2不能办移民；3不能领养老保险；4税务部门罚款；5企业法人会进黑名单、会被限制出境！

2、是否知道公司暂时没有收入也要记账报税？

按照相关法律规定，从公司成立15个工作日起，公司必须每月向税局申报公司经营情况；所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司税务及运营情况建立自己的记账凭证。

3、是否知道公司每月要申报什么税吗？

很多朋友想问，注册公司后，公司前期不运营或者前期没有收入，每月也得报税吗答案是肯定的，如果你是小规模企业，国税是一季度报一次税，如果是一般纳税人企业，则每月需要报税。

4、是否知道记账需要什么资料吗？

记账报税需要的资料：1、税务密码，绑定手机号码，个税密码2、实名账号密码，3、做账所需发票，包括停车或者打车发票、餐饮发票、办公室房租、水电、管理费、办公用品、职员工资、差旅费等。

5、是否知道逾期报税不但要罚款而且还会影响公司的信用吗？

是的！

6、是否知道公司成立后只是小规模企业（开票税率3%）不是一般纳税人吗？

小规模纳税人适用3%征收率购进货物不予抵扣进项税额按全额计入成本按照销售额乘以增值税征收率计算应缴增值税。

7、是否知道企业所得税的税额是净利润的25%（税率）吗？

事实上企业所得税是25%是净利润的25%，但实际上所得税和会计核算规定有所不同，所以实际纳税，也就是现实中的所得税汇算清缴中会有很多调减和调增项目，也就是说最后实际纳税金额未必是净利润的25%，但税率是25%。

财产税是一种根据财产净值计算和征收的一种税收。其主要特点如下：

1、财产净值的计算基础，财产税的征收基础是纳税人的财产净值，即资产总值减去负债总额，在一定法定范围内确定。

2、以财产净值为税基确定税额，财产税的税收征收基础是财产净值，一般按照一定的税率来确定税收征收的金额大小。通常情况下，财产税率是固定的或者是分层次的，不会随纳税人个人财产数额的高低而有所变化。

3、多数情况下需要遵循地方税收法律，财产税是多数情况下属于地方税种，在其征收方面多需要依据当地相关税收法律来执行，尽管各地对征收标准和税率存在差异，但都需要遵循国家的税收法律法规。

4、对纳税人的经济状况有强烈反应性，财产税的税收征收基础是财产净值，这就意味着其税率的高低可能会对纳税人的经济状况带来巨大的影响，尤其是对那些拥有大量财产净值的人而言。

5、财产税重视税收纳税人的资产配比和负债情况，财产税征收方式是根据纳税人的资产净值减去负债后计算税额。因此，拥有相同资产净值，但负债状况不同的纳税人，其征收的财产税也不尽相同。

6、征收财产税能促进财富公平，财产税的征收对于财富的分配具有较大的促进作用。通过对资产净值的计算，可以实现对于不同财富等级的人群公平比例的征收，并且缩小财富差距，促进社会公平正义，达到一定的财富再分配。

财产税的特点表现在征收基础是财产净值，税收标准多数情况下遵循地方税收法律，对于纳税人经济状况的反应强烈，征收周期长等方面。财产税能够满足财富再分配和促进社会公平正义的作用，但同时也存在一定的缺陷。因此，在实践中需要针对不同情况来制定相应的政策，以便实现最优效果。

财产税在社会经济发展中具有重要的意义

1、它可以通过促进财富再分配和公平来减少财富差距和社会不公，从而实现社会经济的可持续发展。

2、财产税对于依赖于财产收益的富人来说，是一种公正和合理的税收形式，可以减轻贫困等社会问题带来的社会成本，有助于维护社会稳定和谐。

财产税是地方政府重要的税收渠道之一，可以为地方政府提供必要的资金收入，用于支持各项基础设施建设、社会保障等公共服务，促进地方经济的发展。同时，它也可以对投机和高消费行为进行有效遏制，减少资源浪费和环境污染。

法律主观：

美国的房产税是由两部分组成的，分别是土地所有权税和土地上建造的房屋所有权税。一、美国房产税如何征收1、征收的税率一般是1~3%。没有统一的的税率，美国是联邦制的国家，各州对自己的管辖区域有自己制定法律的权限，所以各州的税率不一样，征收原则房子价值征收。2、美国的房地产税在1%到3%之间。不同的州在同一州的不同县市有不同的税率。北部各州和西海岸的财产税很低，一般在1%到15%之间，夏威夷最低，为026%，南部各州的财产税一般较高，如得克萨斯州，城市的财产税范围在25%-35%之间。不同城市的房地产价格同样需要支付房地产税是非常不同的。二、房产税的税收特点是什么1、房产税属于财产税中的个别财产税，其征税对象只是房屋；2、征收范围限于城镇的经营性房屋；3、区别房屋的经营使用方式规定征税办法，对于自用的按房产计税余值征收，对于出租房屋按租金收入征税。注意房屋出典不同于出租，出典人收取的典价也不同于租金。因此，不应将其确定为出租行为从租计征，而应按房产余值计算缴纳。为此，《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税〔2009〕128号）明确规定，产权出典的房产，由承典人依照房产余值缴纳房产税，税率为12%。三、房产税的纳税义务人包括哪些房产税的纳税义务人包括：1、产权属国家所有的，由经营管理单位纳税；产权属集体和个人所有的，由集体单位和个人纳税。2、产权出典的，由承典人纳税。3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税。4、产权未确定及租典纠纷未解决的，亦由房产代管人或者使用人纳税。5、无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代为缴纳房产税。希望上文的的内容会有所帮助。

《中华人民共和国企业所得税法》

第二十七条

企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：

（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；

（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；

（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；

（四）符合条件的技术转让所得；

（五）本法

《中华人民共和国企业所得税法》

第三条

第三款规定的所得。

注册资本，可以说是所有创业者在准备创业时要遇到的第一个与自己专业无关的晦涩名词，也是第一个要与新公司合规化发生关联的事项，看似是一个小小的数字，其中学问其实不少。

注册资本，可以说是所有创业者在准备创业时要遇到的第一个与自己专业无关的晦涩名词，也是第一个要与新公司合规化发生关联的事项，看似是一个小小的数字，其中学问其实不少。

先普及一下与注册资本相关的基础知识

注册资本是一个公司法概念，按照新修订的《公司法》及相关条例，“注册资本”的登记管理已经从“实缴登记制”调整为“认缴登记制”，关于这个变化，有几个创业者必须知道的关键信息：

注册资本的实缴已经没有期限承诺限制，“如果非要为这个承诺加上一个期限”，不要超过公司经营期限就可以；

注册资本已经没有认缴最低限额，也就是说理论上“一元公司”可以存在，最高也没有限制，土豪随意！

股东实际缴存的注册资本，也就是会计上的“实收资本”，不再是工商登记事项，也不再需要《验资报告》。

以上的所有信息简化成一句话，貌似就是“啥都不管了”，不管了真的就可以耍出各种姿势吗？答案是否定的，有些姿势是要伤筋动骨的笨姿势！

坑一

注册资本能写多大写多大，先把自己写成“亿万富翁”再说

虽然公司法以及工商登记不再管实际缴存资金的环节，但是除非你是真正的土豪，注册资本不能随便写，写多了惹得事儿很大！

首先，这事还是有别的人会管的，比如公司的投资人，再比如未来走向资本市场过程中的监管机构，都会有可能要求认缴资本实际到位，当然如果到时候发现实际到位无法达成，可以采用减资的方法降低注册资本，但是这个过程费时费力，会严重影响融资及走入资本市场进程；

有朋友说了：没事！先写大点开心开心以后再减不迟，这么做后果真的可能很严重。注册资本是法律上股东承担有限责任的承诺，当公司资产不足以清偿公司债务时，股东有义务按照承诺的注册资本清偿剩余债务。

最近，上海法院已经有判例，要求在经济纠纷诉讼中败诉公司的股东实缴补足注册资本后承担赔偿责任，什么意思？说白了，吹牛是要付出代价的！你写1个亿的注册资本你就要承担1个亿限额内的责任！对于大多数人，这相当于有限责任变成无限责任了！

坑二

注册资本中设置不切实际价值的非货币资产出资

有的创业者，或者自己琢磨，或者在某些“专家”的建议下，在注册资本中设置用自己持有的软件著作权、专利权等非货币资产出资，觉得通过加大点资产评估值在不掏钱的情况下占有较大比例股份挺合适。

实际上，从税法角度看，个人以非货币资产出资的分解动作是个人转让非货币资产和投资同时发生，应按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税（具体见财税〔2015〕41号文件）。虽然这个税务规定在执行层面有些争议，甚至有“专家”已经上升到“堵上创新之路”的高度，但是老祖宗一直教育我们“不要一棵树上吊死”，请三思有必要一定要用非货币资产出资吗？

况且，即使税交了出资完成了，这些非货币资产入账后就变成了公司资产，正常的话需要分期折旧摊销，变成了公司的成本费用，直接了增加了公司会计报表盈利的负担。

坑三

用投资人的投资估值溢价增资。

在会计上，投资人的投资估值溢价需要计入“资本公积”科目，在这里先普及一下计算方法。

「假设公司注册资本80万，天使投资人以1,000万的估值占比20%增资200万，公司注册资本调整为多少？这200万有多少计入“实收资本”，有多少计入“资本公积”？」

让我们用小学数学方法算一下：

设天使投资人需要计入“实收资本”的金额为X，则X/(80+X)=20%，经缜密计算得X=20。答案就是，注册资本调整为80+20=100万，天使投资人的投资中20万计入“实收资本”，180万计入“资本公积”。

“资本公积”的“公”字很重要，从字面上看就能看出是所有股东共享的资本性积累。是的，这180万是大家的了！是大家的了就可以任性使了吗？不是！如果这180万用于转增注册资本，从税法上的分解动作是先分后投，听到了吗，分钱了请缴税！

正确姿势

第一，注册资本登记时切记量力而行，匹配自己的当期资金能力或可预期资金能力，为未来的资本运作和经营运行降低压力，如果一时头脑发热已经写的很大，且实缴出资承诺预期无法完成，那就“姿势不对，起来重睡”~尽快减资；

第二，章程约定中尽可能采用货币资金的出资方式，公司设立后注册资本没有完全到位前，注意任何一笔股东个人资金进入公司都一定要在汇款时注明“某某投资第三，不到万不得已，不要使用投资溢价“资本公积”增资。

注册资本，可能是创业者遇到的第一个坑，看似简单实操复杂，采用“正确姿势”十分重要，传统的工商注册代理机构的不一定能给出太多专业意见，如果遇到难点问题，建议向专业的财税、法务服务机构咨询。

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