合理避税12种方法

公司合理避税的方式需要依据企业具体经营去决定。

合理避税，指的是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为，具体方法如下：

1、分摊费用，企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本；

2、缩短折旧年限，企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交；

3、高新技术开发的企业，高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠；

4、合理提高职工福利，中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资；

5、足税收优惠政策，新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象；

6、定价转移，转移定价法是企业避税的基本方法之一；

7、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用；

8、混合销售要依法而签，分别计税；

9、筹资避税，这一原则就是利用一定的筹资技术，使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平；

10、资产租赁，租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而达到避税；

11、避税绿洲，凡是在经济特区设立的生产服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠；

12、换成洋企业，国家对外商投资企业实行税收倾斜政策。

《中华人民共和国企业所得税法》

第七条 收入总额中的下列收入为不征税收入：

（一）财政拨款；

（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；

（三）国务院规定的其他不征税收入。第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

合理避税的话题一直在企业内经久不衰。不少企业也正是因为没有进行合理的避税导致出现了一系列的问题。合理避税的重点就在于合理二字上面，那么如何合理避税？其实这并不神秘。合理避税就这几招！

　1、首先得分清楚自己的公司是小规模还是一般纳税人，小规模和一般纳税人的公司还是有一定区别的，所以避税的方法也是不一样的。自2019年1月1日起开始实施的减税降税政策开始。小规模纳税人公司的增值说改动非常大，以前的月不超过3万季度不超过10万的政策。改为现行的月不超10万季度不超30万的增值税起征点。所以也就是说，月申报的公司季度开票额不超过十万免增值税，季度申报的公司，季度不超过30万，免增值税。

　2、小规模企业所得税，小规模企业所得税的避税其实就很简单，就是你必须得有相应的成本票，成本票包含了房屋、水电、差旅、油票、车票等，当然还有员工的工资薪金，工资薪金得注意几个问题，做了工资薪金员工得交社保。

　3、一般纳税人的避税，一般纳税人税率下调，以前的一般纳税人最高税率16%现在行最高税率是13%。

　一般纳税人注意事项，一般纳税人一般来说开票都是增值税专用发票，专票有个优势就是可以进项和销项进行抵扣，所以可以减少增值税。企业所得税和小规模的区别不大。

　合理避税就这几招

　1、改变公司注册地区

　在不同的地点缴纳的税金是不同的，很多企业都是通过在某些有节税优势的地区设立公司，。比如：陕西杨凌，是国家农业示范区，涉农企业一律免税。找到适合企业的地区，可以合理节税。

　2、改变经营方式

　对于 娱乐 业来说，营改增之前要按照20%的营业税缴税。

　案例：一家KTV要降低税负，把这家KTV以一家餐饮企业营业，只是装修的比较像KTV，具备KTV功能，并且顾客吃饭消费500元以上就可以让顾客以100元的价格唱歌。餐饮税率是6%，这样500元的餐饮消费交25元的税金，100元的 娱乐 消费要20元的税金，这样共交税45元，省了75元。

　3、转移利润

　转移利润也叫转移定价，这同时也是合理避税的一种方法。如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司。

　在老板的整个产业链条中，如果有一家公司是享受税收优惠政策的，那么也可能会成为利润转移的对象。只是要避免被认定为关联交易。

　4、重组、合并和分立

　某企业要买400亩地，共4千万元，平均每亩10万元。其中有100亩准备留着，其他300亩打算平分3块卖掉。这种情况怎么买地划算呢？1000万买的土地，几年后出售时可能会达到5000万元，其中土地增值税是相当高的。

　建议：再去成立三家公司，各自购买100亩土地。将来出售土地时，是出售其中一家公司的股权而不是土地本身。

　5、杂费不要浪费，也是成本！

　中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

　6、管理费用大有文章可以做

　我们企业在运营的时候都是会产生管理费用的，产生的管理费用是完全可以用来增加成本减少赋税的！

　一个企业如果是制造业的话，他们会有很多大型机器，如果我们将折旧年限压缩，年限越少，折旧的费用就会相对提高，每年折旧费用就会增加，每年的运营成本就会增加，这样算下来我们的减少了，我们的交税也就理所应当的减少了！

之前文章有说到，公司成立下来，有开票发票的情况是要交税给国家的，那我们该怎么去合理的避税呢

案例1:

小明与小红签订了合同50万元，相对应就要开50万的发票给小红，那我是小规模公司一个月45万元的免税 超出了就需要全额缴纳

方案1:将50万的发票分为2个季度开出，那么增值税就可避免

方案2:在50万交税无法避免的情况下那就可以在企业所得税上做文章

得知:企业所得税＝盈利减去货物成本，人员工资，场地成本

那我们就可以在货物成本，人员成本，开销成本上做文章

列入:交通费，吃饭，出差都可以使用

当然，找节税平台个体核定、自然人代征等方式就更合适了

1、实践中针对不同的纳税对象有不同的避税方法，其中基本方法之一是利用关联交易，采取转让定价的形式，即关联企业为共同获取更多的利润以高于或低于市场正常交易价格进行的产品或非产品转让，在这种转让中，产品的转让价格根据双方的意愿，以达到少纳税的目的。

在有关联关系的A公司和B公司承担的纳税负担不一致的情况下，若B公司承担的税率高于A公司，有联系的B公司就可以通过某种契约的形式，增加A公司利润，减少B公司利润，使他们共同承但的税负及他们各自所承但的税负达到最少。在企业内部之间的税率不一致的情况下，一般采取转让定价，将主要利润转向税率低的企业进行避税。

如果充分利用国际避税地，经济特区及税收优惠政策，通过转让定价法，将高税区的公司的经营所得通过压低销售价的方式转入低税区的公司之中，避税效果更为明显，当前跨国公司避税主要采取这钟方式。例如在我国很多合资公司就利用香港所得税低的特点在香港设立子公司，然后把货物压低价格销售给香港的子公司，从而达到避税的目地。

通过转让定价方法，一是通过关联企业将费用分配到税负较高的地区，有效的冲减利润，从而缩小所得税的计税依据。二是通过关联企业将利润转移到避税地税负较轻的地区。作为独立核算的企业，“高价购买原材料、设备、人才、技术”、“低价卖出产品”，其结果是账面利润减少乃至亏损，从而有效的节约所得税。这样避税应注意，转移手法必须合理、合法，否则达不到避税目的，反而可能形成逃税。

2、其他合理避税方法

在转让定价避税的同时，可以利用税收优惠政策，设置适合避税的企业结构。例如针对国际避税区或低税区，经济特区或经营开发区及其税收优惠政策，很多企业通过以下方式进行避税以减轻税负。

一是虚设常设经营机构

很多投资经营企业利用特区或经济开发区的各项优惠政策，在名义上将企业设在特区或经济开发区，实际业务活动则不在或不主要在区内进行。这样该企业在非特区获得的经营收入或者业务收入，就可以享受特区或经济开发区的税收减免照顾，特区或经营开发区境外的利润所得就可以向境内企业总部转移而减少纳税。

二是虚设信托财产使委托人按其意旨行事，形成委托人与信托财产的分离，但信托财产的经营所却归在国际低税区、特区或经营开发区的企业名下，以达到逃避纳税义务的目的。

另外，充分研究税收规定，通过对企业的经营方式、财务的合理安排，也可以达到避税目的。例如：

1）当某一大宗交易处在两个纳税年度交叉点时(即年末与年初)，根据权责发生制的会计处理原则，可适当推迟交易发生日，使之尽可能发生在下一年度，从而使部分所得税推迟一年缴纳，获得利润方面的好处。若推迟100万元的纳税额一年，按年利息10%计算，可避税10万元左右。

2）根据我国税法规定，企业发生年度亏损，可以用下一年度的所得税弥补。下一年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。某些企业可以采取收购亏损企业的方式，将企业利润转移到亏损企业中，从而避开纳税企业所得税的义务。

3）针对享受“减二免三”的外商投资企业，在开办初期应尽量将其利润转移到关联企业中，尽量延续其开始获利年度，并可以从第六个或者第七个年度开始弥补亏损。在公司经营达到经营年限的后五年中，将利润向该企业转移，从而达到最大程度的避税。也可以收购此种类型的企业，已分流利润，进行避税。

不同的纳税对象有不同的避税方式。企业的管理者需要对所有有关征纳活动的经济现象进行研究，或者征询税务专家的意见，以便找出没有法律麻烦的方式和途径。公司管理人员应该研究法律知识，用足税收优惠，掌握各种方法并在实践中参与、运用和提高。通过对企业组织结构及经营方式、结构的调整及合理的财务安排，以求达到最大程度避税的目的，在合法的范围内为企业谋取最大利益。

　避税是指纳税人在不违反税法规定的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。西方经济学者一般认为，避税与逃税存在原则差别，即后者属于非法行为，而前者并不违法，它只是最大限度地利用税法中的漏洞，少纳或不纳税款而已。以下是我精心整理的如何合理避税，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　合理避税的方法

　1

　转移股利收入，挂往来账

　投资企业收到被投资企业发放的股利，应作为投资收益下账。

　有的企业为了截留分得的股利，将股利不作投资收益处理，而计入其他“应付账款”。

　如：1993年1月1日，A公司购入B公司面值为100元的普通股15000股，另支付手续费8000元。

　年终收到分得的股利65000元。

　A公司将取得的股利直接挂入“其他应付款”中以备以后挪用。

　2

　转移罚没收入，不作利润处理

　企业在经济交往中，收取的赔款、罚金、滞纳金等各种罚没收入均应计入“营业外收入”账户，有的企业为了将罚没收入挪作他用，便虚挂往来账户。

　如：企业向不履行合约单位收取罚没收入8万元，本应计入“营业外收入”，但企业却虚挂往来记入“其他应付款”。

　3

　虚列收入，调整利润

　企业财务人员受上级领导指示，对已实现的收入不按现行财务会计制度的规定进行账务处理。

　企业***为了私利，授意会计人员虚增利润，造成企业虚盈实亏;有的企业谋求团体利益，虚增、虚减、转移或截留利润;有些效益较好的企业为了偷逃税款，对已实现的收入不作销售处理：一是虚挂往来;二是不入账或跨期入账，既逃交了税金，又达到隐匿利润的目的。

　如：某企业领导对市场看好，产品畅销，效益较好。

　企业领导为了控制利润增长幅度，指使财务人员将本年300万销售收入不入账，500万销售收入虚挂往来。

　使企业利润虚减了200万元(令相应的销售成本计600万元)，从而偷漏了所得税和增值税。

　4

　出售股票收益，用于职工福利

　出售股票取得的高于股票账面价值的数额，应作为投资收益处理。

　有的企业为了弥补职工福利费的不足，便转作职工福利费，以致于将出售股票收益予以截留。

　如：某企业由于职工医疗费和其他福利费支出数额较大，企业有一种潜在的困难，故企业领导者授意财务人员，将出售股票收益20万元，直接记入了“其他应付款”账户，然后“其他应付款”账户转入“应付福利费”账户，而不通过“投资收益”来处理。

　这样企业既虚减了利润，同时又逃交了应交纳的所得税。

　5

　截留联营利润，发放职工奖金

　企业私心过重，与联营单位协商后，将从联营单位应分得的利润隐匿在联营单位。

　同时授意联营单位将联营利润由“应付账户”直接转入“其他应付款”账户。

　以后，该投资单位根据需要将应分得的联营利润直接从联营单位提现，放入“小金库”以备用于职工超税定额的工资及奖金。

　6

　隐藏联营投资利润，直接转入联营投资

　现行制度规定，联营投资利润实行“先分后税”的原则，对外投资的企业分得联营利润后，应作为投资收益下账，依法交纳所得税。

　但有的企业为了偷逃所得税，将应从联营单位分得的联营利润，直接作增加联营投资的处理，而不作投资收益入账。

　如：某企业为了偷逃所得税，将从联营企业分得的利润，直接追加了投资。

　双方协定，该企业从联营企业分得的`联营利润直接从联营企业的“应付利润”转作联营投资，即：借记：应付利润，贷：实收资本。

　7

　转移营业收入，计入营业外收入

　营业收入是指企业取得的与企业生产经营活动有直接关系的各种收入，而营业外收入是指企业取得与企业生产经营活动无直接联系的各种收入。

　营业外收入不属经营性收入，不交纳销售税金。

　而经营收入却应交纳销项税金。

　有的企业为了少交税金，故意将营业收入转入营业外收入进行核算。

　如：某企业销售一批货物，售价200万元，成本120万元。

　双方结算后，企业本应作为收入入账，同时期末结转产品销售成本，并按规定交纳产品的销项税金及附加。

　但企业为了少交税金直接将收入200万元转入了营业外收入核算。

　同时结转成本时，冲减了“营业外收入”。

　结果使得企业少计交增值税80000元(令进项税为210598元)，少计交城建税5600元，少计交教育费及其附加2400元，对企业利润影响额为712000元，对应交的所得税影响额为(2000，000-1200000-80000-5600-2400)=234960(元)。

　8

　虚转成本，调整利润

　有的企业管理混乱，财务部门受领导指意，人为地增加或减少销售成本，造成利润虚增或虚减。

　财务管理制度不健全，库存账没有设，每笔业务和成本结转都是通过计划利润来作相应的调整。

　如：某外企，库存账没有设，为了贷款，报表上必须得稍有盈余，为了将利润控制在200万元，领导便授意将销售成本随意减少500万元，结果导致企业有500万元的销售成本未转销，使利润虚增500万元。

　9

　没收财产损失，计入当年损益

　根据企业财务制度规定，企业被没收的财物损失，支付的各种罚没资金，应在税后利润中进行分配。

　有的企业为了少交所得税，将被没收的财物损失直接计入了“营业外支出”。

　按年终实现的利润总额计交所得税。

　如：某企业非法经营，被没收价值200万元的物品。

　按制度规定，此损失应在税后利润中列支，但企业为了偷逃所得税便全部直接记入“营业外支出”，使当年虚减利润200万元，少交所得税66万元。

　10

　提前报废固定资产，调整当年利润

　据企业财务制度规定，固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，均应列作营业外支出。

　有些企业为了调整当年利润和少交所得税，将部分固定资产提前报废处理。

　如：某企业于年底更新了5台正常运作的设备，原值100万元，已提折旧40万元。

　厂长授意，财务部部门作了清理处理：借记固定资产清理60万，借记：累计折旧40贷记：固定资产100，于年末结转清理净损失，借记：营业外支出--处理固定资产净损失60，贷记：固定资产清理60。

　结果导致企业虚减利润60万元，少交所得税198万元。

　11

　应收入的包装物押金，列入营业外支出

　企业在收到使用包装物押金时，直接转入“小金库”而账务上却作包装物押金被没收的处理，直接列入营业外支出。

　企业在借用或租用包装物时，将押金借记：其他应收款，贷证：现金;收到押金时则直接借记：营业外支出，贷记：其他应收款。

　如：某建筑公司购入沙子时，借入袋子的押金30000元，借入时借记：其他应收款30000元，贷记：现金30000元，收回押金时，借记：营业外支出30000，贷记：其他应收款30000，从而将收回押金转作小金库，同时也虚减了利润。

　12

　转移正常停工损失，入营业外支出

　按规定，由于水、风、雨等自然灾害造成的非常损失及非正常停工损失，应计入营业外支出。

　但有的企业为了控制利润水平，延期交纳所得税，便将正常的停工损失也计入“营业外支出”。

　如：某企业年终对机器的设备进行保养、维修，在停工期间所支付工人工资及提取的福利费，所耗燃料、动力及应负担的制造费用共计20万元，企业全部作为非正常停工损失，直接记入“营业外支出”账户，使其对利润的影响额为20万元，对所得税影响额为66万元。

一、正面回答

珠宝行业税收优惠政策包括：

1、金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品消费税税率为5％；

2、其他贵重首饰和珠宝玉石消费税税率为10％。珠宝行业需要纳税，相关规定对税率进行了调整。

二、详细分析

珠宝、翡翠玉石零售环节不征消费税，在生产环节征收增值税，税率是10％；但金、银和金基、银基合金首饰，以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰包括钻石及钻石饰品都在零售环节征收消费税，税率是5％。

三、税收的作用

税收的作用：

1、税收是国家组织财政收人的主要形式和工具税收在保证和实现财政收人方面起着重要的作用。由于税收具有强制性、无偿性和固定性，因而能保证收人的稳定；同时，税收的征收十分广泛，能从多方筹集财政收人；

2、税收是国家调控经济的重要杠杆之一，国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。

您好，一般合理避税有以下方式：

通过专业的会计事务所给你重新整理账本，重新规划账套，在法律范围内重新合理做账，已达到少交税的目的。

通过税收洼地来避税，有些地方为了招商引资，政策优惠明显，有高额的返税，比如缴税1W返5000，以这种方式达到避税目的，前提是你的公司必须注册在这些地区。

通过注册合伙企业或者个人独资企业避税，这类企业无需缴纳企业所得税，同时有些地区个人所得税按照五级累进制缴纳，综合税率才55%，比如上海崇明。

给企业做相关项目申报，比如申报小微企业，申办高新技术等，这些政府项目有政策优惠支持。