加拿大的税收大全

新移民必须看加拿大税收类型的详细盘点!

      人们生活在加拿大,有必要了解当地的税收政策。加拿大的税收主要包括联邦货物和服务税、个人所得税、土地转让税、房地产税、企业所得税等。

      一、联邦货物和服务税。

      自1991年1月1日起,加拿大联邦政府实施了类似于中国增值税的联邦货物和服务税(GST)。加拿大政府对在加拿大生产或进口的货物或劳动力消费征收7%的货物和劳动力消费税GST,2006年降至6%。此外,除阿拉伯省外,各省对货物征收消费税。从0%到8%不等;一些省份还征收劳动力税,每个省的标准从7%到10%不等。一般来说,加拿大税率的省级销售税(GST),从0%到8%不等,如阿拉伯省、卑诗省、曼省等地。

      二、个人所得税。

      加拿大的个人所得税由联邦政府和省/地区政府征收,加拿大居民必须根据其在世界各地的收入缴纳所得税。非加拿大居民必须在加拿大纳税,只要他们有来自加拿大的以下收入或收入。工资收入、业务收入、投资收入和资本收入都需要纳入加拿大个人所得税。其中,联邦个人所得税实行超额累进税率。纳税人收入越高,税率越高。加拿大联邦政府的税率与各省/地区不同。以2019年联邦个人所得税税率表为例,介绍如下:

      1收入为0-$47630,税率为15%,纳税收入为15%;

      2收入为$47630-$95259,税率为$收入-47630)收入为$95259-$14767,税率为$$收入-95259)26%;

      4收入为$14767-$210371,税率为$$$13626+(收入-14767)29%;

      5收入超过$210371,税率为33%,纳税额为$$$13626+$18184+(收入-210371)29%。

      三、土地转让税。

      土地转让税是房地产买卖时需要向政府缴纳的一种税。在加拿大,土地转让税由买方缴纳。一般来说,买方需要准备至少的房价来缴纳土地转让税。此外,如果买方在多伦多市区买房,需要缴纳安大略和多伦多市的两项土地转让税,需要缴纳的土地转让税将是房价的3-4%。

      四、房地产税。

      加拿大房地产税由市政府征收,房地产持有人每年缴纳。地方税是各市政府最重要的收入来源,由物业评估值乘以税率确定。获得永久居留身份后,海外人士需要缴纳印花税、营业税、城建税、教育费等费用。

      五、企业所得税。

      加拿大企业需要缴纳企业所得税,其中应纳税所得额为企业从投资、经营、财产转让等活动中获得的净收入总额,以及企业从加拿大境内外转让资本获得的净收入总额的50%。其中,联邦企业所得税的基本税率为应纳税所得额的38%,联邦税减免后为28%,一般减税后为15%。对于加拿大控股的私营小微利企业,净税率为10%。审计区域有两种所得税税率:低税率和高税率。较低的税率适用于符合联邦小企业扣除额的收入,较高的税率适用于所有其他收入。

      人们移民加拿大生活,提前了解加拿大的主要税收类别,可以更好地避免逃税,陷入法律纠纷。

主要税种

　（一）所得税

加拿大的所得税由联邦政府和各省或地区政府征收。加拿大居民必须根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税。非加拿大居民只要有来自加拿大的以下收入或收益，都要在加拿大纳税。加拿大个人所得税“应税收入”分为四类：即薪酬收入、生意收入、投资收入和资本收益。联邦个人所得税实行超额累进税率，纳税人收入愈高，税率也愈高。非居民在加拿大所获得的大部分被动性（投资性）收入，包括利息、红利、租金、使用权费，只要是由加拿大居民所支付或预付给非居民的款项，都要扣除25%的所得税。在加拿大的非居民有可能根据本人居住国与加拿大之间所签订的有关税务条约减少或免除应缴纳的历得税。有些条约可以将应缴纳所得税的税率降到5%、1 0%或1 5%，而且对在加拿大建立“永久性机构”（如分公司）的企业获得的营业利润征收的所得税限定在一定的范围内。通常情况下，非加拿大居民实体通过其在加拿大的分公司开展商业活动，和加拿大居民实体拥有的在加拿大从事商业活动的子公司在缴纳所得税方面的差别不是很大。

（二）消费税与其他税项

加拿大的消费税是一类税收的总称：首先是与中国增值税类似的商品和劳务税，即GST，分为联邦商品与劳务税和省商品与劳务税。加拿大于1 991年起对大部分货物与服务的销售征收7%的联邦商品与劳务税，2006年起下降为6%。各省均对零售货物及劳务征收商品与劳务税，从6%到12%不等。其次是与中国消费税类似的消费税，对汽油、柴油、卷炯、酒、珠宝、空调及重型车等征收特别消费税。但基保险、处方药物等项目可免征消费税。对大部份在商业经营中因购买货物而交纳商品与服务税的人来说，可通过退税机制抵消此项税款的支Ⅲ。某些省份对销售个人有形资产和提供某些服务征收销售税。计算所得税时，省销售税一般不予抵扣，也没有退税。购买、出售股票相其他金融证券，及其他金融产品均免除GST和省级销售税。2010年7月1日，加拿大安大略省，卑诗省和新斯科舍省实行统一销售税(HST)取代目前联邦货品及服务税( GST)及省零售营业税(PST)双轨并行方式，未来税项由联邦统一征收；安大略省HST税率为13%，卑诗省为12%，新斯科舍省为15%。股票交易所得在加拿大无需缴纳印花税。

加拿大和美国购物相比较美国税率低。根据查询相关公开信息显示：美国关税税率在0%-375%之间，平均税率为563%，关税起征点800美金，加拿大税率在0%和35%之间，平均税率为856%，关税起征点20加拿大元。

1、看具体产品。通过HS CODE可以查进口关税。加拿大是最惠国。应该有几亿种产品。关税不是都相同的。

2、运费按体积或重量大的一个计算。不同物流，计算方法不同。还要知道加拿大的邮编和中国的邮编。是否需要保险。

3、个人为收件人且必须个人自用的，以及企业经营的物品，征收不同的关税。

4、不同的产品进口可能会有进口限制。如电器类需要3C，医疗类很多要许可证等等。

扩展资料：

税种分类：

征收方法：

从价关税：依照进出口货物的价格作为标准征收关税。从价税额=商品总价从价税率

从量关税：依照进出口货物数量的计量单位（如“吨”、“箱”、“百个”等）征收定量关税。从量税额=商品数量每单位从量税

混合关税：依各种需要对进出口货物进行从价、从量的混合征税。

选择关税：指对同一种货物在税则中规定有从量、从价两种关税税率，在征税时选择其中征税额较多的一种关税，也可选择税额较少的一种为计税标准计征。

滑动关税：关税税率随着进口商品价格由高到低而由低到高设置的税。可以起到稳定进口商品价格的作用。

-关税

任何新物品，相加的总值超过800加元就要申报纳税；

个人所用的非新购物品中，对珠宝无具体额度的规定，但不要太多，以免有麻烦。加拿大海关对珠宝只做了如下说明，大意为：珠宝的价值有时会难以定夺，建议尽量少带。

其他物品超过800加元要申报纳税，在国外停留7天以上的(1年也按超过7天算）允许额度截图如下

随着经济不断发展，全球化趋势不断加深，越来越多的家庭注意到了移民的长远价值，比如子女教育、海外置业、居住环境、投资理财、创业经商等都深受重视。而加拿大作为最适合移民的国家之一，更是受到人们的关注。

      与此同时，许多移民申请人在移民加拿大前都会考虑纳税问题，如果获取了加拿大身份是否需要双重纳税自己在加拿大挣的钱，除了纳税给加拿大之外，是否还需要再纳税给中国

      同样，如果保留加拿大永居身份回国，在中国工作是否还需要交纳加拿大税费呢是否会双重征税呢

      首先，我国已经与加拿大签订了避免双重征税协定。如果移民在加拿大所缴税已超过中国的纳税标准，就不需要再缴纳中国税费。如果没有超过则补缴中国税费即可。反之亦然。

      然后，我们来了解一下加拿大的税务体系。

      对于在中国有经营生意的人士来说，对于中国的税制应该都是很熟悉的。中国的税种包括流转税、所得税、财产转让税、契税、土地增值税、消费税、关税等等。加拿大的税种的设置和中国的有很多相似的地方，具体来说，加拿大主要的税种有个人所得税，企业所得税，销售税，各项工资税，财产税，消费税和关税等。

1、个人所得税

      加拿大个人所得税收入是加拿大总税收收入的第一大税种，在加拿大整个税务体系中占有重要地位，同时也为加拿大这个号称福利最好的国家提供了资金来源。所以加拿大对于个人所得税的征管相当重视，税法条目规定也很严密。新移民来到加拿大，应该重视自己的个人税务申报策略，一定要符合加拿大的税法规定。

      加拿大的公民，永久居民或者在加拿大工作经商的人士，均需要在每年的4月30日前，向税局交报税表，进行报税。

      需要注意的是，加拿大仅对申请人的收入征税，对资产不进行收税。即使你有一套1000w的房子，但是收入只有1w加币一个月，也仅对这1w的收入征税。另外，加拿大还有“差额补税”，假如你申报的收入低于支出，那么报税后的1-2月内将会收到一笔退税收入。

2、企业所得税

      加拿大企业所得税的概念也与中国类似。企业所得税的税率分为加拿大人控股的小企业优惠税率，普通税率和被动型收入高税率等三档税率。不同的省有自己的省税率。

      一般来讲，加拿大人控股的小企业的优惠税率从9% 到20%不等。普通税率在23%到31%左右不等。被动型收入高税率在50%左右。加拿大人控股的小企业的优惠的税率也只适用于这些小企业税前50万净利润之内的收入，超过50万应税利润的部分也同样适用于普通税率。

企业所得税的申报期在企业税务年底之后的6个月之内申报，如果有应交税金的话，企业需要提前预交给政府或者在税务年底之后的2-3个月之内缴纳给税局。

3、工资税

工资税类似于中国的五险一金，不同的省份有不同的种类和标准。一般包括失业金，养老金，生育保险，工伤保险等。工资税由雇主在发放工资的时候代扣员工个人负担的工资税部分，并汇总雇主负担的部分，一并上交给税局。

4、财产税和房屋转让税

      在加拿大，各省政府均对不动产税的征收有所规定，通常各市政府均征收房地产(不动产)税，以满足本地方财政支出。一般来说，不动产税是根据不动产的年评估价值计算的，同时各市政府规定的税率也有所不同。具体的法定条例适用于财产评估。

      自2017年1月1日起，温哥华对在该年度出租少于6个月的非主要(个人)住宅征收额外1%的财产税，税基根据住宅的评估值确定。进行重大装修的住宅可免征财产税。此项税负的征收源自于对于未被占用的住宅的投诉。

5、销售税

      销售税类似于中国的增值税，对于加拿大境内销售的应税产品和劳务，需要加收销售税。

6、印花税

      加拿大不征收印花税。

7、遗产税及赠与税

      加拿大联邦及各级省政府都没有开征遗产税与赠与税，但某些情况下死亡后的遗产及某些赠与行为实际发生之后会视同为资本利得。

8、其他税种包括关税，消费税等

      关税由加拿大海关总署管理，其概念和中国的关税很类似。