北京市退休金计算举例说明

北京市企业职工基本养老金计算办法如下：

基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（仅限1998年6月30日以前参加工作人员、之后参工的视同缴费年限人员）。

1、基础养老金=（退休时北京市上年度职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资)／2×缴费年限×1％；

2、个人账户养老金个人账户储存余额／计发月数；

3、过渡性养老金=视同缴费年限计算的过渡性养老金+98年6月30日前实际缴费年限计算的过渡性养老金=（退休时上年度北京市职工月平均工资×视同缴费年限缴费工资指数（为1）×视同缴费年限×1%）+（退休时上年度北京市职工月平均工资×实际缴费工资指数×被保险人1992年10月1日至1998年6月30日前的实际缴费年限×1%）

我们将以参保人老李的例子来计算养老金。老李，男性，2012年9月满60周岁，达到退休年龄，全部缴费年限为35年。从1992年10月起参加养老保险，共参保缴费20年。他的工资一直处在社会平均水平，缴费工资基数均和上一年度北京市职工月平均工资相同。2011年北京市职工月平均工资为467175元。他的个人账户中有3611168元。

基础养老金

（退休上一年北京市职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×实际缴费年限与视同缴费年限之和×1%

指数化月平均缴费工资，是指参保人员退休时，上一年北京市职工月平均工资，乘以本人的实际缴费工资指数。

用每年各月缴费工资基数之和除以相对应的上年北京市职工平均工资，各年比值相加后除以应缴纳基本养老保险费的年限后即得到实际缴费工资指数。

实际缴费工资指数，可以理解为个人缴费水平和社会平均缴费水平的比较，在计算养老金时，这个指数起到了对计算基数进行放大或缩小的作用。缴费时间越长、缴费越多，养老金拿得也就越多。

由于老李的工资一直处在社会平均水平，所以他的实际缴费工资指数为1。

老李基础养老金=（467175+467175×1）÷2×35×1%=163511元

个人账户养老金

个人账户储存额÷国家规定的计发月数

退休年龄50岁的计发月数是195，55岁的计发月数是170，60岁的计发月数是139。也就是说，退休年龄越大，计发月数就越小，个人账户养老金也就越多。

老李个人账户养老金=3611168÷139=2598元

过渡性养老金

按视同缴费年限计算的月过渡性养老金+按实际缴费年限计算的月过渡性养老金

1998年6月30日前参加工作，2006年1月1日后办理退休的人员，我们统称为“中人”。这些人员退休后，在领取基础养老金和个人账户养老金的基础上，还将获得过渡性养老金。老李就属于“中人”，按照政策，他还能获得96939元的过渡性养老金。

因此，老李的基本养老金=163511+2598+96939=286430元。

法律依据

《中华人民共和国社会保险法》

第十七条　参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金;在未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。所需资金从基本养老保险基金中支付。

第十八条　国家建立基本养老金正常调整机制。根据职工平均工资增长、物价上涨情况，适时提高基本养老保险待遇水平。

第十九条　个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限累计计算。个人达到法定退休年龄时，基本养老金分段计算、统一支付。具体办法由国务院规定。

第二十条　国家建立和完善新型农村社会养老保险制度。

新型农村社会养老保险实行个人缴费、集体补助和政府补贴相结合。

第二十一条　新型农村社会养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。

参加新型农村社会养老保险的农村居民，符合国家规定条件的，按月领取新型农村社会养老保险待遇。

要好好回应你这个问题，还并不只是两三句就可讲清楚，我们既要知道社会养老保险的交费的基本知识，同时也要掌握养老保险计算相关的知识。可是这俩相关的知识关联系数也是十分紧密的，可以这么说交费知识就是前提条件，养老保险计算知识就是结论，用一句简单的话来描述，是那句较为经典俗话，即多交多到，长缴多得。

这里说的多交多到，主要是指社保的缴存基数。针对在岗职工而言，我们都是依照自己上一年度或者自己上一个月的实际收入来作缴存基数，有些人薪水就会比较高，有些人可能会非常低，即便在同一个企业同一种职位的工作人员，因为进出的企业的时间也、自己学历、特长等各个，薪资待遇也是完全不一样的，薪资待遇不一样就造成了缴存基数不一样。

依据缴存基数交纳的社会养老保险，分成企业交费和个人缴纳，当中企业交费记入了统筹基金，个人缴纳记入了个人帐户。从缴存比例看来，社会养老保险的部门交费大概是个人缴纳的一倍。个人缴费基数多少钱，企业配套设施贯彻落实每一个员工的缴存基数也多少钱。例如自己每月的实际收入是5000元，那么这样的5000元是自己的缴存基数，每月也要在自己的工资中扣400块的养老保险费用，这400元便是每月记入个人帐户的本钱，这一块与自己的将来养老保险金联系是十分紧密的；也有一块企业也按照你每月5000块的缴存基数开展配套设施交费，每月要交养老保险费800元，这800元便是社会保险基金全部，其实就是统筹账户，这一部分事实上跟我们个人养老保险计算都是没有联系的，但我们日后的养老保险金支付渠道中，例如养老退休金可以从这一统筹账户中付款。

当个人的实际收入小于上一年度员工月平均收入的60%时，就不会再以个人的实际收入来作缴存基数，一定要按照上一年度员工月平均收入的60%做为缴存基数，这便是养老服务保险缴费基数的低限，除开低限之外，还有一个限制，那便是自己薪水高过上一年度员工月平均收入300%的现象，最多也就是只有依照上一年度员工月平均收入的300%来作缴存基数，超过的那一部分是不可以测算为社保缴费基数的。

因为每个人缴费基数的差异，即便在缴费年限同样的情况之下，养老金差别还是很大的。例如老李和老王与此同时全是交费20年，可是老李的平均缴费指数测算出来是80%，而老李的平均缴存基数测算出来是70%，倘若退休时的上一年度员工月平均收入为6000元，那样老李养老退休金为6000元再加上4800元除于2，二者的均值为5400元，每交费一年的养老退休金为54元，老李的养老退休金为每月1080元；老李的养老退休金是6000元再加上4200元除于2，二者的均值为5100元，每交费一年的养老退休金为51元，交费20年老李每月的养老退休金为1020元。

从这一测算中，老李的缴费指数比老王平均变高10%，从理论上讲，就要多交纳10%养老保险费用，可是养老退休金每月只高于了60元，每月提升59%,，主要是所使用的上一年度员工月平均收入是一样所导致的。可是缴费指数和个人帐户养老保险金是成正比例的，其实就是老李的个人帐户养老保险金也高于了10%。其实就是每月从总体上养老保险金老张要比例老王高出795%上下。

总的来说，因为养老保险金是依据缴存基数、缴费年限、个人帐户资金余额、上一年度员工月平均收入来综合运算的，即便缴费年限同样，可是缴存基数不一样造成缴费指数不一样，个人帐户资金余额不一样，所估算出养老退休金、个人帐户养老保险金也是完全不一样的。

最近基金伤透了学姐身边那些朋友的心，于是都换成投资理财险保险止损。学姐被好多朋友询问，支付宝上的那款小金猪定期年金怎么样？回报率怎么样？保险公司推出的这款小金猪定期年金借高收益很受欢迎，不过事实上它另有隐情，为何会这样说呐？大家或许在浏览完这篇测评文章就能够明白学姐为什么这么说了。

一、小金猪定期年金这些坑，你知道多少呢？

依照惯例，我们对小金猪定期年金的形态图来做一个分析：

想必大家在阅读了小金猪定期年金的保障具体内容后，想必大家很容易就能够找到小金猪定期年金背后的小阴谋。

缺陷一：缴费期限死板

就小金猪定期年金的缴费期限而言，可以提供给我们的方案并不多，只能够选择一次性就把保费全部付完或是分成3年缴纳，交费时限有点刻板。

在市面上许许多多的年金险产品，针对缴纳费用的期限设定蛮适合的，为我们提供了5年交、10年交、15年交的这三种参考。

不得不说的是，年金险产品在市面上的保费价格是很高的，对于预算宽松的伙计而言，采取一次性交付完保险费用很轻松，然则相对预算不充裕的朋友而言，小金猪定期年金这款保险产品无法变通的交费时限，就有些不太亲民了。

缺陷二：缺少万能账户

复利是否增值，对于年金险是至关重要的，一般来说年金险产品都会搭配一个万能账户，复利的收益放进万能账户里面，让利息产生复合利息，也就是利滚利，这可以收获巨大收益。

许多年金险万能账户的保底利率可以达到3%这个样子，有些甚至更高，我们再加以计算的话，每一年的收入都升值得很快，多出不少呢，对于年金险而言万能账户扮演着一个重要的角色。

但是，小金猪定期年金却没有万能账户加持，惟有固定年金可以领取，不能领取二次复利，比起有万能账户的年金险，小金猪定期年金确实逊色很多。万能账户是万能险的现金价值账户，倘若有人对万能险不太知道的，通过对下面这篇文章的了解，会学习到更广泛的知识点：

万能险理财稳定安全吗？这篇文章告诉你！

缺陷三：领取年金少

小金猪定期年金的年金领取是有限制的，在保单的第5～20年以外是无法领取的，每年能够领取的年缴保费非常的低，只能达到2%。

至于返还比例低这个问题，咱们就先放一放，想要领取的保额，需要等待的时间非常长，必须在保单的第20年可以领取到，这返钱的时间也太久了吧？

如果说年交保费为5万，再等到保单第20年就开始拿年金，一年领取的钱不能超过500002%=1000元。相比市面上那些领取比例高的年金险产品，每年能够在小金猪定期年金能够领取的钱也太少了吧！上文中所提到的内容只是小金猪定期年金缺点的一部分而已，小金猪定期年金险的收益我们计算完之后，学姐愣住了。

着急的朋友，重点已经给大家整理，直接移步看：

支付宝上的小金猪定期年金返钱速度快、收益高？

二、小金猪定期年金真实收益曝光！学姐看完直呼好家伙！

小金猪定期年金收益高还是低呢？你知道吗？学姐就为大家演示一个简单的例子，相信很多人就能明白。

就比如30岁的老李选择投保了小金猪定期年金，只要满足3年之内每年缴够2万元，那么最终基本保额算下来大概是117200元，我们将年金和满期保险金的领取情况简单的进行了一个分析：

>>年金

在35-50岁这个年龄段内，老李每年可以领取200002%=400元，缴满16年后一共领取6400元。

>>满期保险金

50岁的老李刚好是保险期满的时候，在保险金额以内，得到最高的保险金额117200元，把这些年领取的年金都算上，123600元是老李一共可以领取到的钱。经过学姐的统计，小金猪定期年金的irr为39%，收益方面来说其实有点低了，学姐了解到很多年金险的收益率在4%、5%，说真的小金猪定期年金的收益在对比之下不存在亮眼之处。

那么市面上有哪些收益比较可观的理财险值得选择呢？学姐发表了一份名次榜，对它好奇的朋友自己来拿：

想买高收益理财保险？这10款别再错过了！

总之：小金猪定期年金在整体收益上不理想，还没有资格搭配搭配万能账户增值生息 ，还是有欠缺之处。

写在最后

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大家好，很高兴见到大家，咱们这期内容就来讲解一下，北京2022年的养老金计发基数为11082元，退休人员的养老金差额如何计算呢

      在9月份，北京2022年的养老金计发基数公布了，是11082元，涨幅为52%，那接下来就会对部分退休人员的养老金进行重算，在重算时，咱们如何计算自己的养老金差额呢

      在之前，咱们就给大家分享过养老金差额的计算方式，那为了方便大家理解，这期内容咱们就以北京为例，来讲解一下养老金差额是如何计算的。

      1，个人账户养老金

      在养老金重算时，主要是为了完成养老金计发基数的更换，而在计算个人账户养老金时，养老金计发基数又没有参与，所以个人账户养老金就不需要重算，原来的待遇是多少，在养老金重算之后还是多少。

      2，基础养老金

      在计算基础养老金时，养老金计发基数是一个非常重要的因素，所以在养老金重算时，基础养老金的待遇就要重新核算，假设退休人员老李的缴费年限是35年，视同缴费年限是575年，实际缴费指数为11的情况下，那么老李的基础养老金差额就为20139元，具体的计算方式如下:只需要替换2022年的养老金计发基数就可以了。

      预发的基础养老金=10534(1+11)/2351%=387125元

      正式的基础养老金=11082(1+11)/2351%=407264元

      3，过渡性养老金

      因为过渡性养老金也用到了养老金计发基数，所以过渡性养老金也需要重算，不过北京的过渡性养老金比较复杂，是分为两部分计算的，那么咱们在重算养老金时，也要分成两部分进行计算，而计算方式与基础养老金相同，都是只要替换2022年的养老金计发基数就可以了。

      预发的G视同=1053415751%=60571元

      预发的G实际=10534115751%=66628元

      以上两部分都是属于过渡性养老金的，那总共的预发金额就为127199元，在替换为2022年的养老金计发基数之后:

      正式的G视同=1108215751%=63722元

      正式的G实际=11082115751%=70094元

      在过渡性养老金重算后，总共的金额就为133816元，比预发的过渡性养老金高出了6617元。

      综合以上的基础养老金和过渡性养老金之后，老李的养老金重算之后，每月的差额就计算出来了，总共为:20139+6617=26756元，如果老李是在1月份退休的，养老金从2月份开始发放，那么补发到8月份的情况下，老李就可以补发7个月的差额，总共补发的金额就为:267567=187292元。

      总结来说，北京2022年的养老金计发基数，对比2021年的只提高了548元，这个金额还是比较低的，但是相对来说，只要是养老金计发基数提高了，咱们的养老金待遇也是能够提高的。