珠宝评估与行业发展俱进

郭涛

随着我国改革开放和珠宝行业的发展，专业技术性很强的珠宝评估服务的重要性也愈发突出。

1珠宝首饰评估产生的背景

随着我国珠宝行业的发展，早在20世纪90年代初期，就自发出现了珠宝首饰的评估行为。当时，一些专家学者应邀参加企业的评估活动，根据企业的要求在评估证书上签字。评估证书往往对待估珠宝进行描述并列出鉴定数据后，综合其社会价值、收藏价值、教育价值、艺术价值等，得出货币化价值结论。为了增加说服力，突出评估对象的特点，评估证书会在某些方面进行强调，比如评估一块红刚玉原料，证书会称之为“世界罕见的巨型红宝石原料”；评估一块玉石原料或玉石雕刻品，证书会解释“神仙难断寸玉”，并拿钻石的克拉单价做参考；评估“夜明珠”，证书会引经据典，将慈禧太后陵墓中被盗之宝与之作对比……评估结论往往动辄以“亿”为单位。一时之间，这种评估证书颇有泛滥之势。一些善良的专家被利用，行业声望受损，第三方利益受损。

与此同时，服务于国有企业改制的资产评估公司、会计师事务所等，为了满足委托方在产品宣传、产品交易、企业验资等方面的要求，也相继为珠宝首饰饰品等出具评估报告。这些评估报告的专业质量明显存在技术瑕疵，特别是因评估对比物的选择不合理，从而导致价值结论不合理的现象时有发生。由于这些评估机构具有一定的法律地位，其出具的评估证书具有一定的法律效力，导致了一系列社会和经济问题，比如会计师事务所依据评估报告的价值结论进行企业登记验资、进行账目查验等。

这些评估报告由于缺乏责任主体、缺乏专业性，相关管理机构陆续接到了社会各方面关于证书合法性、参与评估人员可靠性的咨证函，并要求对珠宝首饰评估行为进行规范化管理。

2专业珠宝评估的诞生

为了更好地维护珠宝市场秩序，保护经济主体各方的合法权益，1998年，国土资源部珠宝首饰管理中心会同财政部、人事部、中国资产评估协会，开始构建中国珠宝首饰评估体系。此体系的构建一方面从人员的培养着手，建立中国的珠宝评估师资格考试和注册管理制度；另一方面从机构的管理和行为准则上着手，规范行为，明确责任。

图6-4-8 首批注册资产评估师（珠宝）

为了更好地组建评估师队伍，人事部、财政部2003年下发了《关于在注册资产评估师执业资格中增设珠宝评估专业有关问题的通知》（人发[2003]19号），中国资产评估协会下发了《注册资产评估师（珠宝）执业资格考试实施办法》（中评协[2003]3号），并于2005年正式认定了第一批共15名注册资产评估师（珠宝）。通过随后的资格考试和注册管理，珠宝评估师队伍逐渐壮大。

根据国家规定，资产评估师必须经过后续培训，统一注册管理，遵守行为规范，方可合法执业。为了进一步规范珠宝首饰评估行为，2007年，财政部下发了《财政部关于规范珠宝首饰艺术品评估管理有关问题的通知》（财企[2007]141号），2009年，在《珠宝首饰评估指导意见》的实践基础上，中国资产评估协会制定了《珠宝首饰评估准则》，并纳入中国资产评估准则体系。

至此，珠宝评估随社会需要和行业发展逐渐专业化、规范化。

3评估服务对象随行业发展而演变

珠宝首饰资产大多为非国有财产，珠宝评估实践的市场化程度很高，服务对象涉及社会方方面面，评估任务在不同时期，随行业发展而具有不同的特点。

31　解决珠宝不良资产、经济纠纷等问题

图6-4-9 财政部副部长给中恒誉资产评估有限公司颁发中国资产评估协会团体会员证

20世纪90年代，一些企业将珠宝首饰作为质押物，进行银行贷款。四大资产管理公司从四大国有银行分离出来后，珠宝首饰质押品被戴上了不良资产的帽子，划归资产管理公司处置变现。而未划拨的银行在收不回贷款的情况下，则通过法院追讨债务。珠宝首饰的处置，以及涉及珠宝首饰的经济纠纷等案件，都需要对其现实经济价值进行合法评估。因此，规范化珠宝评估业务一经开展，便立即有针对性地宣传专业珠宝评估的重要性，经过招投标，用高质量的评估服务协助资产管理公司、法院等解决问题。

32　随行业对社会多角度渗透而发展

在中国经济持续、快速发展的大背景下，中国的珠宝首饰行业也成长迅速。目前已拥有5万多家珠宝企业，300多万从业人员，年零售额近300亿美元，年出口额80多亿美元。2008年以前的十几年，中国珠宝国内销售总额和出口总额的年均增长率都在10%以上。

在微观零售市场上，高档珠宝首饰的消费者、经营者对专业服务也提出了更高的要求：在真伪鉴定的基础上，对价值进行评估。比如以“北京菜市口百货股份有限公司”为代表的知名品牌企业，为了增强消费者信心，提高品牌信誉度，对高档珠宝首饰进行“鉴定评估证书”带证销售。

此外，随行业对社会多角度渗透，珠宝评估开始服务于各种经济行为，如资产转让，公司设立等。与此同时，海关、保险公司、基金公司、慈善机构、珠宝玉石收藏机构等也因为各种原因会涉及珠宝首饰，进而对合法的、专业的珠宝评估服务产生需求。中国综合国力的强大、中国玉石文化的深入人心，集中体现在2008北京奥运会的成功举办和奥运金镶玉奖牌的设计上。在奥运会、残奥会奖牌的制作、议定过程中，奥组委特别委托专业珠宝评估公司对金、银、铜牌用玉进行价值评估。

2009年中国珠宝玉石首饰鉴

33　为珠宝企业的规模化、现代化转变服务

随着相关黄金、钻石交易规则的规范、税收政策的调整，珠宝首饰企业的现代化管理速度逐渐加快，渐次融入资本市场，并相继酝酿进行企业改制、资产重组，进入IPO（首次公开发行股票）行列。珠宝首饰也因其性质稳定、单体含金量高等特点，成为一些上市公司的重要资产，或成为一些风险投资公司的关注对象。

然而，由于珠宝首饰有其独特性，致使一些珠宝企业的融资行为被延缓甚至受阻。一些投资方和管理方在以下方面或存疑虑：

2009年中国珠宝玉石首饰鉴

（1）珠宝首饰资产，特别是宝玉石原料和雕刻品，由于种类繁多、品质各异，因此即使外观相似，其价值却可能相差极大。若无专业协助，不经专业评估，很难作出正确判断和决策。例如某退市的珠宝上市公司，就曾将CZ（立方氧化锆）当作钻石进行抵押融资。

（2）珠宝首饰资产，特别是近期，价值波动极大。近几年，国际经济形势动荡不安，珠宝首饰资产，特别是铂金、黄金、玉石、钻石等的市场价格也出现了较大的波动。以铂金为例，2008年内上摸 532元/克，下探183元/克，波幅近300 %。经济危机对钻石业的猛烈冲击、宝玉石产出国（如缅甸等）的政治稳定性等，也都直接或间接地影响着中国的珠宝首饰市场，致使珠宝首饰资产价值的时效性十分突出，财务会计、审计、监管人员很难及时掌握企业资产的真实状况，难以对经营情况进行合理判断和预测。

为了有效地加强监管力度，预示风险，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益。2009年11月，中国证券监督管理委员会表示，“上市公司、拟上市公司在涉及珠宝类相关资产的交易活动中，应当聘请符合要求的珠宝类资产评估机构进行评估。”证监会的这种态度明确传达出多层次的信息：珠宝首饰资产的重要性日渐突出，珠宝首饰价值需要专业评估，珠宝企业上市、重组进程已步入快车道。

珠宝首饰评估是我国资产评估规范化管理的一部分，是资产评估向专业化纵深发展的标志之一，在规范珠宝首饰资产运作、维护珠宝行业经济秩序、促进珠宝行业发展等方面具有重要的作用。随着珠宝首饰行业的快速发展，珠宝首饰评估的业务领域和服务对象也不断扩大，已成为珠宝行业建设中不可缺少的重要组成部分，成为联系政府监管部门和企业、企业和消费者之间的桥梁和纽带。

2009年中国珠宝玉石首饰鉴

中国国际珠宝展是由中国珠宝玉石首饰行业协会和国土资源部珠宝玉石首饰管理中心共同主办。作为国内三大珠宝展之一的中国国际珠宝展，汇聚了来自世界各地和国内各省市的珠宝制造商、批发商、零售商和加盟商，展位逾2000个，展出面积达40000平方米。中国国际珠宝展是珠宝品牌推广的舞台，是商贸洽谈、交易的最佳场所，更是珠宝企业家、设计师、鉴定师、业内专业人士共话趋势、寻求合作与发展的平台。

2009年中国珠宝玉石首饰鉴

2010上海国际珠宝首饰展览会由中国珠宝玉石首饰行业协会、国土资源部珠宝玉石首饰管理中心、上海黄金交易所、上海钻石交易所、上海黄金饰品行业协会、深圳市黄金珠宝首饰行业协会、上海宝玉石协会等七大中国权威的珠宝行业机构联合主办。届时将有来自20多个国家和地区的珠宝商参加，展位逾1100个，展出面积达23000平方米，是上海规模最大、规格最高的珠宝展会，更是华东地区最具影响的珠宝首饰盛会。

一抵押贷款　　1、 抵押物：借款人本人或第三人自有产权房屋，已具备“房产证”。

　　2、 抵押流程：

　　（1） 持房产证到产权房屋所在区县房地局询问该房产是否可以办理房产抵押登记；

　　（2） 如得到可以办理的确切答复，持“房产证”及有关个人资料到建行个人综合消费贷款经办机构办理抵押贷款申请；

　　（3） 建行指定房产评估机构对申请人提供的自有房产进行评估，并提交房产评估报告，按评估价值的3‰ 收取手续费；

　　（4） 建行协助申请人办理房产保险手续及相应的贷款审批手续，贷款额度最高不超过评估价值的70%，并且审批同意发放贷款合同及抵押合同；

　　（5） 借款人持房产证、借款合同到房产所在区县房地局办理抵押登记手续，机关费用由借款人承担；

　　（6） 抵押登记办妥后，建行方可发放贷款至借款人个人储蓄帐号中。

　　　 二、 质押贷款

　　1、 质押财产：借款本人或第三人合法持有的权利凭证，包括：

　　（1） 有价证券。包括北京分行代理发行的金融债券、AAA级企业债券、政府债券（法律法规规定不能质押的除外）；

　　（2） 北京分行代理发行的凭证式国库券（1999年以后发行的）；

　　（3） 北京分行签发的个人本、外币定期储蓄存单和定期一本通存折；

　　（4） 北京分行认可的其它合法、有效的权力凭证。

　　2、 质押流程：

　　（1） 持权利凭证到个人综合消费贷款经办机构申请质押的贷款；

　　（2） 核实质押权利凭证，并对符合条件的进行质押登记；

　　（3） 建行收妥质押权利凭证，进行贷款审批手续，贷款额度最高不超过质押权利凭证面额的90%，并与审批同意发放贷款的申请人签订借款合同及质押合同；

　　（4） 建行发放贷款至借款人个人储蓄帐户中。

　　　 三、 组合贷款

　　借款人可以凭借抵押或质押权利凭证申请同一笔个人综合消费贷款，贷款额度按两种担保方式允许发放的贷款额度累计，贷款流程同上。

　　 四、 信用贷款

　　1、 借款人以本人信用申请个人综合消费贷款，建行根据借款人资信情况确定贷款额度，最高为人民币60万元。

　　2、 借款申请人提供资料（以下资料均为能够提供则提供）；

　　（1） 本人有效身份证、户口簿、军官证。

　　（2） 所在单位出具的资信调查函、包括职业性质、职工稳定性。

　　（3） 个人综合月收入证明。

　　（4） 个人工作证和代表工资记录或工资清单。

　　（5） 学历证书，职称证书。

　　（6） 房产证或房屋租赁合同等住房情况证明。

　　（7） 婚姻状况及子女情况。

　　（8） 近期水、电、煤气、电话费等任一项缴费单或居委会证明。

　　（9） 与建行有关的个人贷款情况及其他业务往来证明。

　　（10） 个人龙卡信用卡及近半年对帐单。

　　（11） 其他金融资产证明（如股票交割单、储蓄、个人保险、基金、国债等）

　　（12） 根据客户实际情况，需要提供的其他资料。

　　3、 客户经理根据借款人资信等级相应确定贷款额度及期限，进行贷款审批手续，贷款额度不超过相应信用等级允许发放额度，并与审批同意发放的申请人签订借款合同。

　　4、 建行发放贷款至借款人个人储蓄帐户中。

　　 提前还贷能不能节约利息支出

　　提前还贷能不能节约利息支出，就得看是提前几天。因为银行的年利率是按360天计算的，而一年却有365天。因此，对于是1年期的贷款，你若提前还贷，使贷款的实际天数少了360天，你就能节约利息支出；但若使贷款的实际天数大于360天，你就会很冤枉地多支付利息了。

　　2006年，江**用房产抵押向银行借了一笔50万元的1年期个人消费贷款，利率为7254%(在一年期基祭58%的基础上上浮了30%)，贷款于2007年3月29日到期。为了节约利息支出，她于今年3月28日提前归还了50万元的贷款。还款后，江**回家仔细一算，发现有问题，似乎银行多收了利息。就算到期还款，利息也才36270元，可提前一天还款少占用银行资金一天，却还要多支付利息？后来江**电话讯问银行，才知道自己提前还贷，还吃了亏。原来银行有规定：1年期的贷款，实行“一次性还清贷款本息”的还贷做法：贷款到期还款，利息按“贷款本金×年利率”计算；贷款提前还款，按“贷款本金×贷款日利率×贷款实际天数”计算利息。银行对于日利率的计算公式为：年利率÷360天。根据银行的规定，江**若于3月29日贷款到期时归还贷款，则银行就按到期还款计算利息，计算公式如下：贷款本金500000元×年利率7254%×1年＝36270元。而江**3月28日还款，银行则按实际贷款天数364天计算利息，计算公式如下：贷款本金500000元×(年利率7254%÷360)×实际贷款天数364×1年＝36582元。其中，日利率＝年利率7254%÷360 如此一计算，江**提前还款显然还要多支付利息312元(36582元-36270元)，真是吃大亏了。 江**的吃亏经历，给我们一个教训：对于是1年期的贷款，提前还贷并不一定就节约利息支出。提前还贷能不能节约利息支出，就得看是提前几天。因为银行的年利率是360天计算的，而一年却有365天，这之间差了5天的时间；借款的实际天数360天，就是提前还贷与到期还贷利息支出相同的平衡点。因此，你若提前还贷，使贷款的实际天数少了360天，你就能节约利息支出；相反的，若提前还贷，使贷款的实际天数大于360天，你就会很冤枉地多支付利息了。 因此，看似很简单的贷款归还之事，其实隐藏着很大的学问，小视不得，也想当然不得。弄清还贷的“真谛”，会让你节约一大笔开支，使你的银行借款成本最低化。 [编辑本段]贷款　　loan

　　银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现 、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。

　　贷款的种类很多，按照贷款期限的不同，可分为定期贷款和活期贷款。定期贷款，借款人必须在约定的期限内偿还本利；活期贷款，不规定还贷期限，客户可以随时偿还全部或部分贷款，银行也可以随时要求借款人偿还贷款。按照担保的性质不同，贷款还可分为抵押贷款和信用贷款。抵押贷款，是指以商品和商品的凭证或其他物品作抵押的贷款；信用贷款，是指银行贷出款项时，并无一定的实物作担保，通常只由借款人出具本人签字的票据。在中国，银行贷款就其贷放对象而言，包括流动资金贷款、技术改造贷款、基本建设贷款、大修理贷款、结算贷款、农副产品预购定金贷款 、农业生产周转贷款和农业生产设备贷款。

　　根据国家管理资金的有关规定，中国的银行对国有企业定额以内的流动资金，原则上银行必须贷给，并按较低的利率付息；超定额资金需要，由银行根据企业和自身的资金状况贷给，一般要付较高的利息。借款单位由于某种客观原因未能按期归还贷款，在重新填制借据，并经银行审查同意后，可以延长还贷期限。但如果贷款单位由于经营管理不善等主观原因不能按期归还贷款，则不能延长还贷期限，而且银行还要加收利息或扣回贷款。

　　中国各专业银行在贷款业务上有如下分工：中国工商银行和中国农业银行发放工业贷款、农业贷款和商业贷款；中国人民建设银行负责基本建设贷款；中国银行负责外贸企业的人民币贷款和外汇贷款；中国投资银行负责运用世界银行贷款以及所筹集到的其他外资。

　　 贷款有哪些种类

　　贷款按期限长短划分，有短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款，是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。中期贷款，是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。长期贷款，是指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。

　　贷款按有无担保划分，分为信用贷款和担保贷款。信用贷款，是依据借款人的信用状况好坏向借款人发放的贷款，没有找“保人”，也没有别的担保。担保贷款，是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。保证贷款、抵押贷款或质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式、抵押方式或质押方式发放的贷款。如个人住房贷款和汽车消费贷款，都是以住房或汽车作抵押发放的担保贷款。

　　对农村信用社来说，按贷款的使用对象、用途来划分，主要有农村工商贷款、消费贷款、助学贷款、不动产贷款、农户贷款、农业经济组织贷款及其他贷款等。

　　一、自营贷款、委托贷款和特定贷款：

　　1、自营贷款，是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。

　　2、委托贷款，是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。

　　3、特定贷款，是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。

　　二、短期贷款、中期贷款和长期贷款：

　　1、短期贷款，是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。

　　2、中期贷款，是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。　

　　3、长期贷款，是指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

　　三、信用贷款、担保贷款和票据贴现：

　　1、信用贷款，是指以借款人的信誉发放的贷款。

　　2、担保贷款，是指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

　　保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

　　抵押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

　　质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

　　3、票据贴现，是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

　　二、贷款的期限、利率

　　（一）个人小额短期信用贷款期限在1年（含）以下。

　　（二）个人小额短期信用贷款利率按照中国人民银行规定的短期贷款利率执行，上浮幅度按照中国人民银行有关规定执行。在贷款期间遇利率调整时，执行合同利率，不分段计息。贷款期限不足6个月的，按6个月档次利率计息。

　　（三）个人小额短期信用贷款额度起点为2000元，贷款金额不超过借款人月均工资性收入的6倍，且最高不超过2万元。

　　（四）个人小额短期信用贷款一般不办理展期。确因不可抗力或意外事故而不能按期还贷的，经贷款人同意可予以展期一次，且累计贷款期限不得超过1年。展期前的利息按原合同约定的利率支付。展期后的利息，累计贷款期限不足6个月的，自展期日起，按当日挂牌的6个月贷款利率计息：超过6个月的，自展期日起，按当日挂牌的1年期贷款利率计息。

　　 银行贷款(Bank Loans)

　　什么是银行贷款

　　银行贷款是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。

　　银行贷款的分类

　　根据不同的划分标准,银行贷款具有各种不同的类型。如:

　　按偿还期不同,可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；

　　按偿还方式不同,可分为活期贷款、定期贷款和透支；

　　按贷款用途或对象不同,可分为工商业贷款、农业贷款、消费者贷款、有价证券经纪人贷款等；

　　按贷款担保条件不同,可分为票据贴现贷款、票据抵押贷款、商品抵押贷款、信用贷款等；

　　按贷款金额大小不同,可分为批发贷款和零售贷款；

　　按利率约定方式不同,可分为固定利率贷款和浮动利率贷款,等等。

　　而且,在不同的国家和一个国家的不同发展时期,按各种标准划分出的贷款类型也是有差异的。如美国的工商贷款主要有普通贷款限额、营运资本贷款、备用贷款承诺、项目贷款等几种类型,而英国的工商业贷款多采用票据贴现、信贷账户和透支账户等形式。

　　 英美国家的银行贷款种类

　　(1)普通贷款限额和备用贷款承诺。普通贷款限额是一种以非正式协议约束的贷款形式。企业基于资金需求具有季节性和规律性的特点,与银行订立非正式协议,约定一个由银行在指定期限内向企业提供贷款的最高限额,在此期限和贷款额度内,企业可随时获得银行贷款。企业申请贷款额度时必须向银行说明近期财务状况,银行则根据企业信用状况和自身营运要求决定是否授信和执行协议。备用贷款承诺是以比较正式和具有法律效力的协议约定的贷款形式。企业与银行签订正式的贷款协议,银行承诺在指定期限和限额内向企业提供贷款并要求企业向银行支付承诺费。

　　(2)营运资本贷款和项目贷款。营运资本贷款是基于企业产品生产周期长、原材料储备多、资金回流慢等特点,以产品销售进度确定贷款期限和额度的贷款形式。项目贷款是以风险大、成本高的大型建设项目为对象的贷款,其特点是金额大、风险高、利率高,以项目的合理性和可行性作为决定贷款与否的依据,贷款债务的追索针对项目,而不是针对公司和企业。对于特大型的项目,通常由多家银行组合,以银行辛迪加或银团形式提供贷款,以分散风险。

　　(3)票据贴现。票据贴现与一般贷款比较,其特点表现在:

　　①授信对象。票据贴现是以票据为对象而不是以借款人为对象;

　　②贷款额度。贴现贷款的额度只与票据面额、贴现率和票据剩余期限有关,而不受借款用途、借款人财务状况等因素影响;

　　③资金回流方式和期限。票据贴现可通过对票据办理转贴现和再贴现提前收回资金;

　　④风险和收益。票据贴现具有比较可靠的清偿保证机制和风险分散机制,但收益低于一般贷款。

　　(4)信贷账户和透支账户。信贷账户是银行主要用于安排分期还款贷款的一种方便形式。透支账户则是为在银行开有往来账户的客户提供贷款的方便形式。 [编辑本段]我国的银行贷款种类　　1996年6月由中国人民银行颁布的《贷款通则》中,将贷款分类如下:

　　(1)自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款,是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款,其风险由贷款人承担,并由贷款人收回本金和利息。委托贷款,是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费,不承担贷款风险。特定贷款,是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。

　　(2)短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款,是指贷款期限在一年以内(含一年)的贷款。中期贷款,是指贷款期限在一年以上(不含一年)五年以下(含五年)的贷款。长期贷款,是指贷款期限在五年(不含五年)以上的贷款。

　　(3)信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款,是指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款,是指保证贷款、抵押借款、质押贷款。保证贷款,是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。抵押贷款,是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款,是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。票据贴现,是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

　　 银行贷款的方式

　　中小企业获得银行贷款的技巧：

　　建立良好的银企关系。

　　要讲究信誉。

　　要写好投资项目可行性研究报告，突出项目特点。

　　选择合适的贷款时机。

　　取得中小企业担保机构的支持。

　　(1)创业贷款

　　创业贷款是指具有一定生产经营能力或已经从事生产经营活动的个人,因创业或再创业提出资金需求申请,经银行认可有效担保后而发放的一种专项贷款。符合条件的借款人,根据个人的资源状况和偿还能力,最高可获得单笔50万元的贷款支持。对创业达到一定规模的，可给予更高额度的贷款。创业贷款的期限一般为1年，最长不超过3年。支持下岗职工创业，创业贷款的利率按照人民银行规定的同档次利率下浮，并可享受一定比例的政府贴息。

　　(2)抵押贷款

　　对于需要创业的人来说,可以灵活地将个人消费贷款用于创业。抵押贷款金额一般不超过抵押物评估价的70%,贷款最高限额为30万元。如果创业需要购置沿街商业房,可以以拟购房子作抵押,向银行申请商用房贷款,贷款金额一般不超过拟购商业用房评估价值的60%,贷款期限最长不超过10年。

　　适合于创业者的有：不动产抵押贷款、动产抵押贷款、无形资产低压贷款等。

　　不动产抵押贷款。创业者可以以土地、房屋等不动产做抵押，向银行获取贷款。

　　动产抵押贷款。创业者可以以股票、国债、企业债券等获银行承认的有价证券，以及金银珠宝首饰等动产做抵押，向银行获取贷款。

　　(3)质押贷款

　　除了存单可以质押外,以国库券、保险公司保单等凭证也可以轻松得到个人贷款。存单质押贷款可以贷存单金额的80%;国债质押贷款可贷国债面额的90%;保险公司推出的保单质押贷款的金额不超过保险单当时现金价值的80%。

　　从质押范围上看，范围是比较广的，像存款单、国库券、提货单、商标权、工业产权等都可以作质押。创业者只要能找到属于自己的东西，以这些权利为质押物，就可以申请获取银行的贷款。

　　(4)保证贷款

　　如果你没有存单、国债,也没有保单,但你的配偶或父母有一份较好的工作,有稳定的收入,这也是绝好的信贷资源。当前银行对高收入阶层情有独钟,律师、医生、公务员、事业单位员工以及金融行业人员均被列为信用贷款的优待对象,这些行业的从业人员只需找一至两个同事担保就可以在工行、建行等金融机构获得10万元左右的保证贷款,在准备好各种材料的情况下,当天即能获得批准,从而较快地获取创业资金。

　　(5)下岗失业人员小额贷款

　　根据“凡年龄在60岁以内、身体健康、诚实信用、具备一定劳动技能的下岗失业人员，自谋职业、自主创业或合伙经营与组织起来就业的，可以持劳动保障部门核发的再就业优惠证向商业银行或其分支机构申请小额担保贷款规定，创业者可以聘用是属于下岗失业的人员，协商后，可凭再就业优惠证，申请办理失业贷款。每个人的标准可以最高贷款两万元，且利息是当地银行贷款之间的最低利率。如果企业聘用10名下岗人员，则可享受最高为20万元的低利率贷款。

　　(6)国际贸易融资

　　国际贸易融资是指政府及银行对进出口企业提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。这些业务包括授信开证、进口押汇、提货担保、出口押汇、打包贷款、外汇票据贴现、国际保理融资、福费廷、出口买方信贷等。

　　1）国际贸易短期融资

　　出口商可以从进口商品和银行获得短期资金。包括：①进口商对出口商的预付款。②银行对出口商提供贷款，如无抵押品贷款、银行凭信托收据贷款、出口商品抵押贷款、打包贷款、在途货物抵押贷款、异国存储贷款等。

　　进口商可以从出口商和银行获得短期资金。包括：①出口商向进口商提供的贷款，如开立帐户信贷、票据信贷。②银行对进口商提供贷款。包括银行对进口商直接筹资，承兑汇票贴现，银行承兑信用，信用证筹资。

　　2）国际贸易中长期筹资（出口信贷）出口信贷是政府或银行为了激励本国企业商品出口，而向本国出口商、外国今后商或进口方银行提供信贷资金的经济活动。这是中小企业缓解资金压力重要贸易融资方式。包括卖方信贷、买方信贷两个方面。

　　卖方信贷,指银行对本国出口商提供信贷，再由出口商向进口商提供延期付款信贷的一种出口信贷方式。

　　买方信贷,指出口商所在地银行汇票或信贷公司向进口商所在地银行或进口商提供贷款，以旷达本过商品出口的一种出口信贷形式。

　　（3）补偿贸易融资

　　补偿贸易融资是指国外机构向国内企业提供机器设备、技术服务与培训等作为贷款，待项目投产后，国内企业以该项目的产品或以商定的其他方法予以偿还的经济活动。这种方式是解决中小企业设备、技术落后，资金短缺的有效途径之一。该融资方式属于由外商先垫付企业设备、技术进口，再以由此而获取的收入或生产的产品分期偿付进口价款。

　　一般程序是：

　　项目融资可行性研究。主要包括考察项目在国内和本企业的配套建设环境及条件，如配套资金、技术、人才、土地、原材料、基础设施及国家相关政策等；认证项目的经济效应、社会效应等；由于产品面对国际市场，还需认证该产品的国际竞争力和海外市场前景。

　　确定、报批项目。在通过项目可行性认证之后，将有关资料上报规定主管部门审批。

　　与外商谈判。谈判的主要内容包括设备或技术性能、价格、数量、安装、维修、人员培训；转移技术产权归属的界顶定；偿付产品的数量、规格、质量标准；偿付期限。

　　签订合同。双方达成协议后，将有关谈判结果写入合同书。

　　履行合同。合同生效后，双方按合同规定运作，企业按合同规定进行贸易融资偿付。

　　(7)综合授信

　　综合授信，即银行对一些经营状况好、信用可靠的优质(客户或能够提供低风险担保的客户)，授予一定时期内一定金额的信贷额度，企业在有效期与额度范围内可以循环使用。

　　综合授信额度由企业一次性申报有关材料，银行一次性审批。企业可以根据自己的营运情况分期用款，随借随还，同时也节约了融资成本。综合授信的优质客户条件：

　　信用等级在AA+（含）以上。

　　资产负债率不高于客户所在行业的良好值。

　　或有负债余额不超过净资产。

　　近两年没有出现经营亏损，上半年总资产报酬率不低于行业平均水平。

　　近两年无不良信用记录。

　　(8)担保贷款

　　担保贷款是指借款人向银行提供符合法定条件的第三方保证人作为还款保证，当借款人不能履约还款时，银行有权按约定要求保证人履行或承担清偿贷款连带责任的借款方式。其中包括以自然人担保的贷款、由专业担保公司担保贷款、托管担保贷款等方式。根据以上方式，还可形成更多种的具体融资方法。例如：

　　1）票据贴现融资。是指票据持有人将商业票据（主要是银行承兑汇票和商业承兑汇票）转让给银行，取得扣除贴现利息后的资金。以这种方式融资，成本很低，只需带上相应的票据到银行办理有关手续即可。

　　2）知识产权质押贷款。是指以合法拥有的专利权、商标权、著作权中的财产权经评估后向银行申请融资。

　　3）出口创汇贷款。是指对于生产出口产品的企业，银行可根据出口合同，或进口方提供的信用签证，提供打包贷款；对有现汇帐户的企业，可以提供外汇抵押贷款；对有外汇收入来源的企业，可以凭结外汇凭证取得人民币贷款；对出口前景看好的企业，还可以商借一定数额的技术改造贷款。

　　此外，对于小额临时借款，还可以利用信用卡透支的方式得到资金。目前，银行信用卡的透支功能日渐增强。一个信用卡一般少则3000元、5000元，对于小本买卖的创业者来说，几个股东或几个家人，每个人多几个卡，在一定期限时间内（如60天），也能解决一下购货无资金的情况。

　　 银行贷款四大省息策略

　　银行贷款四大省息策略:应合理计划用款期限长短

　　策略一:货比三家 慎选银行

　　当前,银行竞争非常激烈,各自为了争取到更多的市场份额,都会按照国家规定贷款利率范围进行贷款利率的调整。因此,资金需求者在贷款时,要做到“货比三家”,择低利率银行去贷款。

　　例如,同样是贷款10万元,借款期限都是一年,一个执行基准利率,一个执行上浮20%的利率,如果选择了后者,一年就会多掏1000多元利息。

　　策略二:合理计划 选准期限

　　对于资金需求者,需要用款的时间有长、有短。因此,为避免多掏利息,在银行贷款时,就应合理计划用款期限长短。同样是贷款,选择贷款档次期限越长的利率就会越高。也就是说选择贷款期限档次越长,即使是同一天还贷款也会利息不同。

　　例如,现行短期贷款利率分为半年和一年两个档次,并规定贷款期限半年以内的执行半年期档次利率,超过半年不足一年的就要执行一年期档次利率。如果资金需求者贷款期限为7个月,虽然只超过半年期时间点1个月,但按照现行贷款计息的规定,只能执行一年期贷款利率,这样无形中就增加了资金需求者的贷款利息负担