社会调查金融危机方面

我国国有商业银行不良资产处置对策

摘 要: 当前我国的银行业面临着不良资产比例过高, 处置艰难的问题。由于不良资产问题事关金融体系的稳定, 事关国家经济的发展和社会稳定, 极大地制约了银行的信贷投放能力和积极性。因此, 探索符合我国国情的化解途径具有十分重要的现实意义。为此, 提出优化宏观、微观环境; 技术上采取有效方式处置不良资产的对策。

关键词: 商业银行; 不良资产; 不良资产处置对策

一、我国国有商业银行不良资产现状特点及危害

1 我国国有商业银行不良资产现状

银行不良资产, 主要是指银行不能正常收回或

已收不回的贷款。贷款是商业银行的基本业务之

一, 所有商业银行都要不断地大量发生贷款业务,

而这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回

的贷款。因此, 存在不良资产几乎是所有商业银行

的共同问题。长期以来银行的不良资产都是困扰各

国银行业的金融难题, 国外不少银行因此陷入窘境

甚至破产, 并进而引发金融危机。近年来我国银行

的贷款质量虽有所提高, 但是不良资产比率仍然较

高, 信贷资产风险依然较大。

中国银监会发布的最新统计数据显示, 截至

2007年3月末, 我国主要商业银行(5家国有商业

银行和12家股份制商业银行) 五级分类不良贷款

余额为11 61412亿元, 不良贷款率7102%。其中,

中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交

通银行等5大国有商业银行不良贷款余额为10 610

亿元, 不良贷款率812%。

2 我国国有商业银行不良资产的特点

不良资产数额巨大, 不良贷款比重相对较高。

我国银行不良资产产生的原因复杂。我国银行不良

资产是多种因素综合作用的结果。其中既有历史的

原因, 也有体制的原因(如政企不分以及国有企

业和国有银行经营管理不善等) , 还有政策和法律

变化的影响等。

利益关系特殊。在国外, 企业和银行是独立的

市场经济主体, 银企关系比较清楚; 我国国有企业

和银行都是国有的, 银企关系相对模糊。由于国有

商业银行和国有企业都是国有的, 国有商业银行的

不良债权和国有企业的债务问题是同一问题的两个

方面。国有商业银行不良资产问题(当然国有商

业银行和政府也有一定责任) 的实质是国有企业

的债务问题, 是国有企业经营管理不善、效益低

下、缺乏竞争力等的综合表现。不良资产类型特

殊。我国银行的不良贷款主要是信用贷款, 比如大

量对外贸企业的不良贷款等。

3 我国国有商业银行不良资产的危害

一般地说巨额不良资产会给国有商业银行带来

以下危害: 第一, 造成银行的资产损失。银行贷款

不能安全收回, 则直接造成银行的资产损失, 即使

有抵押物可以变现, 但也存在一定的资金损失。第

二, 影响银行的资金周转。因为银行若不能按期收

回贷款, 就有可能出现支付困难, 影响银行声誉,

并进而影响银行吸收存款的能力。第三, 导致银行

财务状况恶化。因为, 一方面银行要支付这部分资

金的利息及其他相关费用, 另一方面还要将贷款利

息计入营业收入。由此出现企业所欠利息越多, 银

行虚盈实亏现象就越严重的问题。第四, 影响社会

资源的合理配置。资金作为主要的生产要素在资源

配置的过程中发挥着无可替代的作用, 而银行贷款

不能按期收回, 则必定影响到资金向高效益的部门

配置, 使整个国民经济发展速度减缓。由此可见,

巨额不良资产使得国有商业银行经营步履艰难, 影

响了商业银行的正常发展也削弱了商业银行的国际

竞争能力。

二、商业银行不良资产处置对策

1 优化宏观、微观环境

(1) 减少政府的行政干预。政府要彻底改变

传统计划经济条件下对银行和企业的管理方式, 使

用间接的宏观调控手段, 力争政府、国有企业及银

行保持平等的经济合作伙伴关系。另外, 政府还要

致力于诚信环境的优化, 要对诚信做出明确的成文

规定, 对不讲信用的要严惩不贷; 要完善整个国家

的信息披露制度, 违规的银行和企业, 都要被媒体

披露。

(2) 国有企业要改善本身的经营状况。国企

经营管理者要顺应时代潮流, 建立和完善现代企业

制度, 充分利用从银行取得的贷款, 获得高效益,

实现企业、银行双赢。坚持“抓大放小”、“国有

经济退出竞争领域”、“建立现代企业制度”的改

革方向, 推动国有企业改革的最大难题是杜绝新的

坏账大量形成。这最终取决于国有企业的改革成

效。这就要进行三方面的努力: 一是充分利用国家

信用的支撑作用。核心思想是通过国有股上市流

通、减持提供的现金流建立社会保障体制。二是减

少行政干预与行政保护。形成竞争性市场环境, 尤

其要打破国有企业与国有银行的信贷供给机制, 调

整商业银行的资金投向, 改变资产结构, 做到分散

投资, 提高银行稳定性。三是利用不良资产化解的

大好时机, 改变国有企业的股权结构和内部治理结

构。加快建立现代企业制度, 转换企业的经营机

制, 改善企业的经营绩效。

(3) 商业银行自身的改革。一方面要实行产

权的多元化, 建立现代商业银行管理模式, 提高资

产的流动性和收益性。另一方面要加强信贷管理和

内控机制。把信贷政策和产业政策结合起来, 避免

“一刀切”; 信贷审批时, 要定性、定量分析相结

合, 严格执行“三查”工作; 内控方面要加强对

银行管理人员和一般员工的监控, 定时对其进行各

方面的培训, 降低寻租的发生机率, 进而减少不良

资产的数量。我国五大国有银行因政策性贷款的原

因, 一直以来都缺乏改革压力和动力。为改变这一

现状, 必须做好以下工作: 一是要使五大国有商业

银行彻底摆脱政策性贷款的负担, 应改变政策性贷

款的发放方式, 更多地采用财政贴息、财政担保的

方式; 二是严格采用国际标准会计体系, 增强商业

银行经营的透明度, 通过外部压力增加银行风险防

范的动力; 三是给予四大银行冲销坏账的自主权;

四是将不良资产化解与四大国有商业银行的股份制

改革结合起来, 加快股份制改革的步伐, 充实银行

资本, 核销坏账。

2 技术方面采取有效方式处置不良资产

(1) 打包处理不良资产。它已成为我国目前

应用比较广泛的方式之一, 但须做好以下几方面的

工作: 第一, 在详细进行市场调研之后, 先经过系

统分析, 筛选出价值比较高的不良资产, 避免全盘

接纳。第二, 从行业、集团、担保人等方面入手,

在筛选出的不良资产里面, 找出具有同质性和关联

性的资产, 进行组合、捆绑。第三, 确定捆绑好的

不良资产的价格。争取制定出合理、双赢的价格。

第四, 落实购买方的资金来源。银行和购买方要互

相合作, 切实将打包好的不良资产处置掉。

(2) 资产证券化。不良资产证券化, 是指将

可产生预见现金流的不良资产分离出来, 转换成在

金融市场上可以出售和流通的证券。就国有商业银

行不良资产的现状, 将不良资产证券化无疑是处置

不良资产的有效方法之一。不良资产证券化是指通

过有效组合, 让不良贷款作为资产证券化的基础资

产, 利用信托交易模式实现资产变现和融资目的。

资产证券化的实质是将具有可预见现金流资产打

包, 以证券形式发行的活动。现阶段我国不良资产

证券化是走美国式的市场化模式, 还是走韩国式的

政府化模式存在较大争议。目前资产证券化在我国

还处于起步阶段, 还存在很多问题, 应做好以下工

作: 一是完善我国资产管理公司的管理模式。我国

缺乏“真实出售”的SPV, 短时间内建立也不现

实, 所以只能完善资产管理公司的管理模式, 向

SPV的模式靠近, 充分处理好不良资产。另外, 我

国资产管理公司在人员选择方面要选择具有高超水

平的技术人员, 能完全胜任处置不良资产工作。二

是完善信用评级制度。要降低证券化成本, 一定要

完善我国的会计师事务所与评估师事务所的信用评

级体系, 杜绝弄虚作假现象, 建立公正、透明的信

息系统。

(3) 完善客户关系管理系统。完善的客户关

系管理系统可以将优、劣质客户区分开来, 确定贷

款对象。客户关系管理系统不仅可以更好地对客户

进行贷前分析, 而且在贷后还能对其进行例行的实

时监控, 从而大大降低了信贷风险。对我国商业银

行来讲, 建立完善的客户关系管理系统, 技术方面

还很欠缺, 我们一定要借鉴国外一些先进银行的经

验、技术, 将其充分利用起来。

参考文献:

[ 1 ] 赵 毅 中国国有商业银行不良资产的形成与处置———资产管理公司运营的理论与实践[M ] 北京:中国物价出版

社, 2001

[ 2 ] 黄燕君 中国银行不良资产的金融抑制效应与化解途径[ J ] 广东金融学院学报, 2004 (5)

[ 3 ] 郑小胡 四大国有银行不良资产的处置需考核约束机制[ J ] 新京报, 2004 (6)

星期X的下午，学校组织我们看了一场**，名字叫《血战午城》，我看后，心中久久不能平静。

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办理婚姻登记时，男女双方须持本人居民身份证或户籍证明及所在单位或村民委员会（居民委员会）出具的关于本人出生年月和婚姻状况的证明。共同到一方户口所在地的婚姻登记机关提出申请。

扩展资料

《婚姻登记条例》规定：

第四条 内地居民结婚，男女双方应当共同到一方当事人常住户口所在地的婚姻登记机关办理结婚登记。

中国公民同外国人在中国内地结婚的，内地居民同香港居民、澳门居民、台湾居民、华侨在中国内地结婚的，男女双方应当共同到内地居民常住户口所在地的婚姻登记机关办理结婚登记。

第五条 办理结婚登记的内地居民应当出具下列证件和证明材料：

(一)本人的户口簿、身份证；

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《中华人民共和国民法典》第一千零四十九条要求结婚的男女双方应当亲自到婚姻登记机关申请结婚登记。符合本法规定的，予以登记，发给结婚证。完成结婚登记，即确立婚姻关系。未办理结婚登记的，应当补办登记。《中华人民共和国民法典》第一千零五十条登记结婚后，按照男女双方约定，女方可以成为男方家庭的成员，男方可以成为女方家庭的成员。