解读｜进境个人物品通关征税指南

      春节即将来临，不少网友通过“海淘”“网购”的方式置办年货，购买个人生活用品;部分留学生、外派人员计划回国与家人团聚，需要携带或者托运行李进境，那么对进境的个人物品海关怎么管是否需要征税征多少税且听我们为您科普。

      问题 01

      我通过邮快件寄东西回来，

      海关怎么管

      从港澳台地区寄回来的包裹，每次限值为800元;从其它国家和地区寄回来的包裹，每次限值为1000元，超出规定限值的，应办理退运手续或者按照货物规定办理通关手续。

      但邮包内仅有一件物品且不可分割的，虽超出规定限值，经海关审核确属个人自用的，可以按照个人物品规定办理通关手续。

      应征进口税税额在50元(含50元)以下的，海关免税放行。

      问题 02

      我从与海关联网的跨境电商零售交易平台买东西，海关怎么规定的

      单次交易限值为人民币5000元，个人年度交易限值为人民币26000元。

      完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值，且订单下仅一件商品时，也可以从跨境电商零售渠道进口。

      问题 03

      我从境外携带或托运回来的

      个人行李物品会被税吗

      看你的身份和物品的总价值。

      如果是进境居民旅客，入境时随身携带的物品和办理分离运输行李的物品，共有合计为5000元人民币的免税额度，入境时向海关申报了分运行李的，可以享受免税额度。

      如果是非居民旅客，携带物品总值在2000元以内(含2000元)的免税放行。超过上述价值并经过海关审核确属自用的，征税放行。

      敲黑板啦!

      超过限值的单件不可分割物品全额征税;烟草制品、酒精制品等另按有关规定办理。

      问题 04

      我从境外可以免税带多少

      烟酒回来呢

      如果是香港、澳门地区居民及因私往来香港、澳门的内地居民，每次可以免税携带香烟200支，或雪茄50支，或烟丝250克，免税12度以上酒精饮料限1瓶(075升以下)。

      如果是其他旅客，每次可以免税携带香烟400支，或雪茄100支，或烟丝500克;免税12度以上酒精饮料限2瓶(15升以下)。

      问题 05

      如果被“税”了，

      税款征多少呢

      海关计征税款公式:进口税额=完税价格×进口税税率

      目前寄递物品和旅客行李物品按3%、13%、20%、50%四档税率计征。其中，税率3%为抗癌药、罕见病药，税率13%主要为食品、饮料、药品、保健品等，税率20%主要为箱包鞋靴、纺织品、电器等，税率50%主要为烟酒、高档手表、贵重首饰及珠宝玉石等。

      从与海关联网的跨境电商网站海淘的东西，在规定单次交易和年度交易限值以内的，可以享受优惠税率!目前关税税率为0%，进口环节增值税、消费税可以打7折。

      举几个例子

      NO1

      旅客刘某是中国籍居民旅客，从澳门买了6000元的食品、保健品等进境，经海关审核确属自用，免税放行其中5000元的物品，对超出的1000元食品、保健品进行征税放行，税率为13%，应征税款为130元。

      NO2

      张某的朋友从境外给张某邮寄了一件完税价格为300元的外衣，外衣的税率为20%，应征税款为60元。

      NO3

      韩某通过某跨境电商零售交易平台海淘了婴幼儿配方奶粉6罐，完税价格为1000元，奶粉的跨境电商综合税率为91%，应征税款为91元。

从日本直邮到国内，海关关税收取情况：

1、目前，进口税税率共设为四档，分别为10%、20%、30%和50%。适用第一档10%税率的物品主要包括书报、刊物、教育专用**片、幻灯片、原版录音带、录像带、金、银及其制品、食品、饮料等；适用第二档20%税率的物品主要包括纺织品及其制成品、摄像机、摄录一体机、数码相机及其他电器用具、照相机、自行车、手表、钟表（含配件、附件）；适用第三档30%税率的物品为高尔夫球及球具、高档手表（系指完税价格10000元人民币以上的手表）；适用第四档50%税率的物品为烟、酒、化妆品。

2、27种物品中，4类物品的税率有所降低：皮革服装及配饰税率由20%下降到10%，照相机及配件税率由20%下降到10%，计算机及其外围设备税率由20%下降到10%，其他物品税率由20%下降到10%。

3、根据海关总署公告2010年第43号，个人邮寄进境物品，海关依法征收进口税，但应征进口税税额在人民币50元（含50元）以下的，海关予以免征。 作为个人物品邮寄的话应该是不收税的。在包装上注明“礼物”即可。

4、进口税起征点不同。一是进境居民旅客携带在境外获取的自用物品，总值在5000元人民币（含5000元，下同）以内的；非居民旅客携带拟留在境内的自用物品，总值在2000人民币（含2000元，下同）以内的，海关予以免税放行，单一品种限自用、合理数量，但烟草制品、酒精制品以及国家规定应当征税的20种商品等另按有关规定办理。二是邮递进境物品应缴进口税超过50元人民币的一律按商品价值全额征税。

所有境外快递企业使用EMS清关也就是通关派送的包裹，不得按照进境邮递物品办理通关手续。也就是说，对于那些符合海关快件监管条件的包裹，可以使用快件通关；不符合条件的，只能使用贸易货物通关。新政同时也将电子产品等多种商品纳入到了完税的范围。

海关所说的奢侈品关税中‘奢侈品’的定义是“一种超出人们生存与发展需要范围的，具有独特、稀缺、珍奇等特点的消费品”，又称为非生活必需品。奢侈品种类主要包括化妆品、珠宝、服装、包、高档手表等进口商品。

如今，越来越多的人开始通过海淘来降低自己的购物成本，但是从国外邮递回国的物品都需要经过海关检查，如果海关放行表示清关完成了，然后由国内合作的快递把你的包裹派送到手里。但也会有很少一部分会被海关抽检到，如果商品超过应征税额，就需要交纳相应的税金后包裹才会被放行。那么，海淘要交哪些税呢海外购物税费怎么算的下面，一起来看看吧!

      在海外网站购物需要交关税吗分情况。如果商家包税，那用户不需要额外交税。如果商家不包税的话，在你结算货款时会显示有一个税费，直接在购物网站上面付款就行了。还有一些是等货物到了海关，会打电话通知你交税，到时候按照他说的付款就行了。

      国外网站购物超多少金额要交关税跨境电商综合税规定，消费者单次跨境消费额度在2000元及以内，年度消费额度在26000元及以内，将被征收增值税和消费税之和70%的税额。在限值以内，关税暂定为0。对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。

      跨境电商购物要交哪些税关税

      是引进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向其引进出口商所征收的税收。

      增值税

      我国规定增值税基本税率为17%，某些关乎国计民生的重要物资，增值税税率为13%。

      行邮税

      是海关对个人携带、邮递进境的物品关税、进口环节增值税和消费税合并征收的进口税。

      跨境电商购物税怎么算优惠限额内

      通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收，

      通用公式跨境电商综合税=关税×0+(进口环节增值税+消费税)×70%

      超过优惠限额

      MaiGoo编辑当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税。

      通用公式跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税

      海外直邮是什么意思指通过国际快递直发到客户手上，在中间不经过任何第三方中转，为人们提供一个安全可靠的购物渠道。

      海外直邮要交哪些税海外直邮商品关税由商家承担。若买家购买的是海外直邮的商品，针对此类商品，海关实行抽检形式缴纳关税，关税由商家承担(一般消费者先交纳关税，后续找商家沟通退)，关税具体缴纳及其他问题可以直接联系商家咨询沟通。

      海外直邮税率怎么计算海外直邮主要有两种，BC直邮和个人物品。 BC直邮征收跨境电商综合税，一般是119%。 个人物品征收行邮税，有50元免征额度。

      海外直邮和海外代购的区别海外直邮是从海外直接代顾客采购，通过快递发货、清关、入境的消费形式，代购按购买者的采购清单进行单独采购，可保证货品新鲜，不存在积压。

      海外直邮和保税区直邮的区别海外直邮是从代购在海外按购买者的采购清单进行单独采购，可保证货品新鲜，不存在积压。保税区直邮是先从海外大批量空运保税区存放，当购买发生时及时清关发货，到货时效快，如不发生购买，需要积货。

      什么是行邮税行邮税是行李和邮递物品进口税的简称，是海关对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税。

      什么是海外转运大部分国外网站都不支持直邮到中国，或者直邮到中国的费用非常高，所以在海淘时，你需要先选择一家转运公司，让商家或网店把货物发到转运公司为你提供的专门地址，然后由转运公司帮你把货物发往中国给你收货，当然你需要交给转运公司相应的运输费用。

      海淘转运如何避免被税1商品去除标签和小票;2合理分箱，控制包裹内物品的种类、数量和体积;3使用不同地址的收件人信息;4选择经验丰富的海淘转运公司。

      海淘转运被税怎么办常用的缴税方式有三种:1收件人本人带上身份证复印件，按照提醒去指定的地点办理;2邮政帮忙办理包裹缴税服务;3由转运公司帮忙办理，可以提升清关效率，节约时间成本。

      海外代购要交哪些税海外代购不属于携带自用物品，需要交关税。旅客代购的商品带回国和邮寄包裹缴税计算方式相同，其所缴纳税款可通过:完税价格行邮税，计算得出。

      海外代购如何避税蒙混过关

      将商品的外包装拆掉，这样放到行李箱就能够作为“自用物品”过关了。

      控制商品价值

      商品价值尽量控制在5000元以内，这样就不用缴税了。

      化整为零

      将代购的商品进行分箱处理，一旦被税，尽量减少损失，不至于全军覆没。

      外包给快递公司

      许多国外购物网站都能提供直邮中国的服务，可以通过转运降低被税风险。

      选择合理口岸来寄送

      不同的物品多数转运会提供几个不同口岸，运费也会有区别。

      免税限额除港澳台地区的海外个人邮寄物品的免征税额为50元人民币，个人寄自或寄往港澳台地区的物品，每次限值为800元人民币;寄往其它国家和地区的物品，每次限值为1000元人民币。MAIGOO网编特别提醒您，有些物品是严禁进出境或限制进出境的。

      超限额税率计算应缴税额高于50元人民币的食品、药品按照13%缴税，纺织品、电器即按照20%缴税。若多件商品的超过了1000元的限额，可以按照个人物品办理通关纳税手续或退运。

      携带物品入境要交什么税入境旅客随身携带的行李物品和个人邮递物品，要缴纳“行邮物品进口税”。 纳税义务人应当在海关放行应税个人自用物品之前缴纳税款。

      免税限额进境居民旅客携带在境外获取的个人自用进境物品，总值在5000元人民币以内(含5000元)的;同时允许其在口岸进境免税店增加一定数量的免税购物额，连同境外免税购物额总计不超过8000元人民币。

      超限额税率计算进境居民旅客携带超出规定人民币的个人自用进境物品，经海关审核确属自用的，海关仅对超出部分的个人自用进境物品征税，对不可分割的单件物品，全额征税。新的行邮税税率由原来的四档10%、20%、30%、50%调成三档，税率分别为15%、30%、60%。

      免税店免的是什么税maigoo提醒免税商品所免征的税种包括关税、进口环节的增值税。免税并非免去所有环节的所有税种的税，说它免税，仅仅只针对进口环节而言。

      免税店购物要交什么税免税商店是在进口时候免了关税和增值税，不是免销售时的增值税，当其进入销售环节时，还应照章征税。

      免税店税费怎么算进口消费税=(完税价+关税)/(1-消费税%)×消费税%

      进口增值税=(完税价+关税))/(1-消费税%)×17%

      免税店如何退税在免税店，商品的购买价格即是不含税的价格，本来就没有税，所以不存在退税问题。

      什么是清关指进出口或转运货物出入一国关境时，依照各项法律法规和规定应当履行的手续。

      什么是被税如果包裹在海关被抽检到了，没有马上放行，那么就需要交税后才能放行，这就是被税，所以关键是看是否会被抽查到。

      什么是交税被税后，你需要去缴纳关税，这就是交税。如果用的是转运公司，那么如果被税的话，转运公司一般都会通知收件人的，方式有很多种，有的打电话，有的发邮件等等。

      什么是关税关税就是你海淘的商品在进入中国海关时，中国海关根据规定对商品所征收的税收，关税是非常重要国家财政收入。

      什么是完税价格完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后，通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。

      关税怎么计算进口关税税额=完税价格×进口关税税率

      注意:完税价格是海关定义的商品完税金额，它不等于你实际支付的商品订单金额。

      海淘什么情况需要交税如购买的物品价值超过5000元人民币，则对超出部分按行邮税征税。进境居民旅客携带超出5000元人民币的个人自用进境物品，经海关审核确属自用的，海关仅对超出部分的个人自用进境物品征税，对不可分割的单件物品，全额征税。

      海淘如何缴税交税一般有两种情况，EMS代收/转运公司代缴。可直接在EMS邮政网上进行在线缴税;如果是转运公司代缴，您只需要按照转运公司告知的操作充值就可以了。也可根据短信指引，也可以关注 “EMS中国邮政速递物流”公众号，点击 “城市服务”。

      如何知道被税被税一般会有通知:短信通知(常见)、信件通知。我们可以根据短信指引，也可以关注“EMS中国邮政速递物流”公众号，点击 “城市服务”。进入“城市服务”页面后，点击 “邮政代征税”，输入13位数进口国际邮件号码即可。

      如何合理避税如实申报包裹价格，对于价值超出2000人民币的包裹，如果是多件请尽量分开发货。虽然这样运费成本增高了，但是减少了被税的风险。

      一个包裹里不要放多件相同的单品，否则一看就觉得超出合理自用范围，并且被查验的几率也比较大，尽量东西混搭放在一个包裹里面，这样在申报货物时可以多品名。

      控制好包裹的总价值及总重量，虽然海关规定2000元内均属于个人自用范围，但建议最好控制在1000元以内。